Si recibes una compensación anual para ejecutivos de 7,62 millones de yenes como salario mensual, la parte del empleado en las primas de seguros sociales es aproximadamente de 1,143 millones de yenes. Si recibes los mismos 7,62 millones de yenes como un único bono al momento de la liquidación, el costo es solo de unos 472.455 yenes.
Aumentar la compensación ejecutiva incrementa tanto los impuestos como las primas de seguros sociales. Muchos CEOs piensan así y mantienen su compensación en un nivel mediocre. El Sr. Sugawara, del canal de YouTube "Dats-Zeirishi Sugawara-kun", explica que esta cantidad mediocre es en realidad la zona donde más pierdes con las primas de seguros sociales.
Las primas de seguros sociales tienen topes tanto para los salarios mensuales como para los bonos, y no se cobran primas sobre las cantidades que exceden estos topes. Este artículo resume el mecanismo de topes explicado por el Sr. Sugawara y cómo combinar los pagos de salario y bono.
Nota: Las tasas están basadas en la sucursal de Kyoiku Kenpo Tokyo para el año fiscal Reiwa 8 (2026) para edades de 40 a 64 años. Los montos de los topes son a septiembre de 2026. Fecha de verificación: 16 de septiembre de 2026.
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Ahora, vamos al tema principal.
La Deducción de Seguros Sociales del Salario es del 15%. Desglose: Seguro Médico 5,85% y Pensión 9,15%
El Sr. Sugawara primero muestra el desglose de las primas de seguros sociales deducidas del salario.
- Tasa de Seguro Médico: 9,85%. A los 40 años, se agrega una tasa de seguro de cuidados a largo plazo del 1,62%, haciendo un total del 11,47%
- Tasa del Fondo de Apoyo a Niños y Cuidado Infantil: 0,23% para todos a partir de abril de 2026. El Sr. Sugawara llama a esto el "Impuesto para Solteros"
- Tasa de Seguro de Pensión para Empleados: 18,3%. Tasa fija independientemente de la edad
Dividir el 11,7% combinado (Seguro Médico + Fondo de Apoyo) entre la empresa y el empleado resulta en una carga del 5,85% para el empleado. Dividir el 18,3% de pensión resulta en una carga del 9,15% para el empleado. Un total del 15% se deduce del salario del empleado, y la empresa también asume el mismo 15%.
La Pensión tiene un Tope de 635.000 Yenes/Mes; el Seguro Médico tiene un Tope de 1,355 Millones de Yenes/Mes
Hay topes en las primas mensuales de seguros.
Seguro de Pensión para Empleados: Cuando la remuneración mensual excede los 635.000 yenes, la remuneración mensual estándar se fija en 650.000 yenes. La carga del empleado es 650.000 yenes × 9,15% = 59.475 yenes. Ya sea que el salario mensual sea de 1 millón o 3 millones de yenes, la prima de pensión permanece en 59.475 yenes.
Seguro Médico y Fondo de Apoyo: Cuando la remuneración mensual excede 1,355 millones de yenes, la remuneración mensual estándar se fija en 1,39 millones de yenes. La carga máxima del empleado es 1,39 millones de yenes × 5,85% = 81.315 yenes.
Calculando para una compensación ejecutiva mensual de 2 millones de yenes, las tasas de carga son:
- Seguro de Pensión para Empleados: 59.475 yenes, aprox. 3%
- Seguro Médico y Fondo de Apoyo: 81.315 yenes, aprox. 4%
- Total: 140.790 yenes, aprox. 7%
Las personas que ganan alrededor de 635.000 yenes/mes soportan un 15%, mientras que aquellos que ganan 2 millones de yenes/mes soportan solo alrededor del 7%. El Sr. Sugawara llama a esto un "fenómeno de reversión". Mientras que la cantidad absoluta deja de aumentar en el tope, la tasa de carga disminuye a medida que aumenta la compensación. El impuesto sobre la renta continúa aumentando progresivamente del 5% al 45%, moviéndose en dirección opuesta a los seguros sociales.
El Sr. Sugawara aclara que los argumentos sobre "altas primas de seguros sociales" solo aplican hasta el tope. Más allá del tope, las primas de seguros sociales no aumentan ni un yen.
Nota: El tope de pensión se elevará gradualmente a 680.000 yenes en septiembre de 2027, 710.000 yenes en septiembre de 2028 y 750.000 yenes en septiembre de 2029 (Ministerio de Salud, Trabajo y Bienestar).
Topes de Bonos: Seguro Médico 5,73 Millones de Yenes/Año; Pensión 1,5 Millones de Yenes/Instancia
Las mismas tasas aplican a los bonos que a los salarios. Sin embargo, hay topes en los bonos también.
- Seguro Médico y Fondo de Apoyo: Hasta 5,73 millones de yenes acumulados por año fiscal (abril a marzo siguiente)
- Seguro de Pensión para Empleados: Hasta 1,5 millones de yenes por mes
El Sr. Sugawara enfatiza que el Seguro Médico tiene un tope "por año", mientras que la Pensión tiene un tope "por mes". Si divides el bono en tres pagos, el tope de pensión se expande a 1,5 millones de yenes × 3 = 4,5 millones de yenes. Si lo consolidas en un solo pago, se detiene en 1,5 millones de yenes. Incluso si recibes un bono de 6 millones de yenes de una sola vez, la prima de pensión se calcula solo sobre 1,5 millones de yenes × 9,15%.
La conclusión del Sr. Sugawara es pagar el bono en un solo pago global en lugar de dividirlo. Para utilizar el tope de seguro médico, recibir más de 5,73 millones de yenes en un pago global reduce la tasa de carga.
Comparando 7,62 Millones de Yenes Anuales: Un Pago Único de Bono Ahorra Aproximadamente 670.000 Yenes
El Sr. Sugawara estima dos formas de recibir los mismos 7,62 millones de yenes anuales.
Patrón 1: Solo Salario Mensual (635.000 yenes/mes)
7,62 millones de yenes × 15% = 1,143 millones de yenes anuales (cálculo simple del video). Calculando estrictamente según la tabla de niveles con una remuneración mensual estándar de 650.000 yenes produce 1,17 millones de yenes anuales.
Patrón 2: Sin Salario Mensual. Un Único Bono de 7,62 Millones de Yenes al Momento de la Liquidación
Esto requiere presentar una solicitud como "Compensación Fija Pre-determinada" ante la oficina de impuestos antes del pago.
- Seguro Médico y Fondo de Apoyo: Tope 5,73 millones de yenes × 5,85% = 335.205 yenes
- Seguro de Pensión para Empleados: Tope 1,5 millones de yenes × 9,15% = 137.250 yenes
- Total: 472.455 yenes
La diferencia es aproximadamente 670.000 yenes en cálculos simples. Las primas de seguros sociales son menos de la mitad en el Patrón 2. El Sr. Sugawara recomienda "ir todo-in" en bonos, notando que el flujo de caja puede ser ajustado en el primer año.
El Mayor Desperdicio: "Salario Moderado Más Bonos"
Lo que el Sr. Sugawara aconseja evitar es tomar un salario de alrededor de 635.000 yenes/mes Y pagar bonos. Esto resulta en pagar primas de seguros sociales tanto en la porción de salario como en la porción de bono.
El Sr. Sugawara presenta dos opciones:
- Inclinarse hacia los Bonos: Mantener el salario mensual bajo o cero, y consolidar el resto en un único bono. Si un salario mensual cero te hace sentir incómodo, mantener un pequeño salario aún genera ahorros.
- Ir Todo-In en Salario: Si el salario ya excede significativamente los topes, omitir los bonos y tomar todo como salario mensual.
Cuando las primas de seguros sociales disminuyen, la renta imponible aumenta, por lo que los impuestos suben ligeramente. No obstante, el Sr. Sugawara explica que "los impuestos rara vez aumentan más que los ahorros en seguros sociales".
La Visión del Sr. Sugawara sobre los Riesgos de "Rechazo de la Oficina de Impuestos"
Eliminar el salario mensual y depender únicamente de un bono a menudo lleva a afirmaciones de que "la oficina de impuestos lo rechazará". El Sr. Sugawara afirma que nunca ha escuchado de un caso de rechazo y nota que algunas compañías realmente operan de esta manera.
Su razonamiento es que este método no reduce los impuestos. Como las primas de seguros sociales caen, la renta imponible sube, lo que significa que el gobierno realmente recauda MÁS en impuestos. Él aconseja pedirle a tu contador ejemplos específicos si te advierten de "riesgo de rechazo".
Estas son vistas basadas en la experiencia del Sr. Sugawara; las decisiones individuales deben confirmarse con tu contador fiscal.
Qué Hacer Antes de Establecer la Compensación Ejecutiva
De la charla del Sr. Sugawara, aquí hay cuatro acciones que los CEOs deberían tomar:
- Verifica si tu actual compensación ejecutiva está justo debajo del tope de pensión (635.000 yenes/mes) o encima del tope de seguro médico (1,355 millones de yenes/mes).
- Si estás tomando un salario de alrededor de 635.000 yenes/mes Y pagando bonos, decide si bajar el salario e inclinarte hacia los bonos, o ir todo-in en salario.
- Si pagas un bono, consolídalo en un solo pago y preséntalo como Compensación Fija Pre-determinada.
- Dile a tu contador fiscal tu total anual deseado y pídele que simule "cómo asignar salario vs. bono".
Alrededor de 635.000 yenes/mes es la zona donde la tasa de carga de seguros sociales es más alta al 15%. Si estableciste tu compensación actual porque "las primas de seguros sociales dan miedo", vale la pena revisar las posiciones de los topes y reestructurar tu asignación.
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