50 points et cas pratiques en langage clair : les nouvelles réglementations chinoises sur les investissements à l'étranger pour les particuliers

I. Groupes concernés (1–10)

1. Cas : Lao Wang, employé de bureau en Chine, a secrètement acheté une boutique en Thaïlande ; selon les nouvelles règles, cela est considéré comme un investissement à l'étranger et doit être déclaré. Tous les investissements à l'étranger des citoyens chinois sont désormais réglementés ; le contrôle s'est étendu des entreprises aux particuliers.
2. Cas : Xiao Zhang est allé à Hong Kong pour acheter un bien résidentiel au comptant ; il ne peut pas simplement échanger et transférer des fonds à sa guise, il doit passer par une déclaration d'investissement. L'achat de biens immobiliers ou la création d'entreprise à Hong Kong, Macao ou Taïwan suit les mêmes règles que pour l'étranger.
3. Cas : Prêter sa carte d'identité pour détenir des parts dans une société singapourienne pour un ami ; si vous êtes le bailleur de fonds, vous devez effectuer un enregistrement de conformité. Le financement, la détention par prête-nom ou la garantie de parts dans des sociétés étrangères sont tous considérés comme des investissements.
4. Cas : Détenir une carte de résident permanent canadien tout en ayant toujours un hukou (livret de famille) en Chine ; transférer de l'argent depuis une carte bancaire chinoise pour construire une usine à l'étranger nécessite une déclaration. Si vous avez émigré mais que votre hukou est toujours en Chine, les fonds nationaux sortant pour un investissement restent réglementés.
5. Cas : Lao Li a fourni l'argent pour acheter un bien immobilier australien au nom d'un parent ; Lao Li sera tenu responsable s'il est découvert. Utiliser des prête-noms pour échapper à la surveillance est inutile ; le bailleur de fonds réel assume la responsabilité.
6. Cas : Rejoindre un groupe en ligne pour financer collectivement une mine en Asie du Sud-Est ; les transferts personnels pour apport en capital sont considérés comme des investissements en capital. Les petits partenariats à l'étranger et le financement participatif pour des actions comptent également comme investissements à l'étranger.
7. Cas : Des enfants étudient aux États-Unis ; des parents envoient de l'argent de Chine pour ouvrir un restaurant chinois : ils ne peuvent pas simplement transférer les fonds. Lorsque les enfants étudient à l'étranger et que les parents envoient de l'argent pour ouvrir un commerce, une déclaration est obligatoire.
8. Cas : Un étranger installé à Shanghai ; l'argent gagné par son activité locale investi dans une usine vietnamienne nécessite un enregistrement de conformité. Les étrangers vivant en Chine à long terme sont gérés comme des citoyens pour les investissements réalisés avec de l'argent gagné localement.
9. Cas : Accumuler des actifs à l'étranger via des polices d'assurance hongkongaises de grande valeur ; les régulateurs peuvent identifier le véritable preneur d'assurance. L'achat de grosses assurances ou de trusts à l'étranger pour cacher des actifs sera scruté pour trouver le détenteur réel.
10. Cas : L'ancienne pratique consistant à échanger librement des devises pour acheter un bien immobilier à l'étranger n'est plus autorisée. L'investissement personnel à l'étranger a quitté l'ère grise sans régulation ; tout est désormais encadré par la loi.

II. Ce qui peut / ne peut pas être investi (11–20)

1. Cas : Un travailleur indépendant ouvre une usine de transformation de fruits au Laos ; utiliser une procédure simplifiée pour transférer rapidement des fonds. Investir dans l'agriculture, les usines et les infrastructures de la Ceinture et la Route bénéficie d'une approbation et d'une déclaration simplifiées.
2. Cas : Vouloir acheter un hôtel entier de type chambre d'hôtes en Espagne au comptant ; un financement personnel direct ne fonctionne pas. Les particuliers ne peuvent pas réaliser de gros achats à l'étranger d'hôtels, cinémas, stades ou grands biens immobiliers individuels.
3. Cas : Enregistrer une société écran aux Îles Caïmans juste pour économiser de l'argent ; les banques n'autoriseront pas de gros échanges de devises. L'enregistrement de sociétés écrans sans activité réelle rend difficile le transfert légal d'argent à l'étranger.
4. Cas : Investir privément dans des mines dans des zones de guerre ; les fonds ne peuvent pas sortir légalement du pays. Les investissements importants ne peuvent pas être réalisés dans des pays en guerre, sans relations diplomatiques ou sous sanctions de l'ONU.
5. Cas : Financer des parts dans un casino en ligne cambodgien ; c'est un investissement explicitement interdit. Investir dans des casinos à l'étranger ou dans l'industrie du divertissement pour adultes est strictement interdit et puni en cas de découverte.
6. Cas : Déplacer une petite usine de traitement de surface fermée en Chine vers le Myanmar ; l'investissement est une infraction. Les ateliers polluants éliminés en Chine ne sont pas autorisés à être délocalisés à l'étranger.
7. Cas : Détenir un brevet unique d'équipement mécanique et l'utiliser comme apport en nature dans une entreprise étrangère n'est pas autorisé. Les brevets protégés en Chine et la technologie militaire ne peuvent pas être utilisés comme apport technique dans des sociétés étrangères.
8. Cas : Un particulier acquiert des parts dans une mine de fer africaine ; nécessite l'approbation de plusieurs ministères. Les acquisitions importantes de pétrole ou de minerais à l'étranger doivent passer par des examens de sécurité nationale.
9. Cas : Acheter un grand domaine européen d'un seul coup ; un échange de devises conforme est impossible. L'allocation personnelle à grande échelle dans des resorts haut de gamme ou des domaines de luxe à l'étranger est restreinte.
10. Cas : Installer un stand au Vietnam pour vendre des produits de première nécessité ; la déclaration de transfert de faible montant est simple. Les petits commerces transfrontaliers et les petites activités de commerce extérieur sont encouragés et bénéficient de procédures simplifiées.

III. Règles de déclaration et d'approbation (21–30)

1. Cas : Investir quelques dizaines de milliers dans une petite usine de transformation en Malaisie ; une déclaration en ligne suffit. Les petits investissements légitimes ordinaires peuvent être financés légalement après déclaration en ligne.
2. Cas : Investir des millions dans un projet immobilier à l'étranger ; si l'approbation échoue, la banque n'autorisera pas le transfert. Les secteurs sensibles et les investissements importants nécessitent une approbation ; pas de transfert sans celle-ci.
3. Cas : Acquérir des parts dans une petite entreprise de puces électroniques à l'étranger ; l'investissement est nul si l'examen échoue. L'acquisition de participations dans des entreprises étrangères de haute technologie nécessite un examen de sécurité obligatoire.
4. Cas : Une boutique singapourienne précédemment déclarée ; un investissement supplémentaire nécessite une déclaration complémentaire. Les augmentations de capital ou les transferts de parts dans des sociétés étrangères nécessitent une mise à jour des informations de déclaration.
5. Cas : Avoir acheté privément un bien immobilier australien en 2018 par échange de devises ; les nouvelles règles offrent une période de transition pour enregistrer et « blanchir » l'opération. Les biens immobiliers et participations précédemment cachés à l'étranger disposent d'une fenêtre pour un enregistrement complémentaire.
6. Cas : Un programmeur part aux États-Unis pour créer une entreprise ; effectuer un enregistrement spécial pour un financement normal. Les startups à l'étranger utilisent l'enregistrement de la Circulaire 37 ; le financement conforme n'utilise pas le quota de 50 000 dollars.
7. Cas : Fusionner avec une entreprise étrangère pour des dizaines de millions ; une preuve de l'origine des fonds est requise. Les acquisitions transfrontalières ultra-importantes impliquent des contrôles stricts sur la source des fonds.
8. Cas : Déclarer faussement investir dans des produits de première nécessité alors qu'on investit dans l'immobilier ; des amendes s'appliquent en cas de découverte. La falsification des informations de déclaration concernant le pays ou le secteur entraîne des amendes directes pour infraction.
9. Cas : Vendre une boutique japonaise ; le rapatriement des fonds doit être déclaré. Lorsqu'une société étrangère est vendue ou liquidée, les fonds rapatriés doivent être déclarés.
10. Les détails ultérieurs clarifieront le montant spécifique qualifié de « petit montant » exempté de procédures complexes.

IV. Change et fonds (31–40, les plus critiques pour les particuliers)

1. Cas : Utiliser le quota personnel de 50 000 dollars par tranches pour acheter une maison américaine ; la banque refusera le transfert et le marquera comme infraction. Le quota annuel de 50 000 dollars est réservé au tourisme, aux études et aux soins médicaux, pas à l'achat de biens immobiliers ou d'actions.
2. Cas : Vouloir acheter une maison en Corée sans déclaration ; la banque n'échangera pas de dollars pour le transfert. Le change pour investissement à l'étranger nécessite un enregistrement préalable de l'investissement ; pas d'enregistrement, pas de transfert.
3. Cas : Trouver 10 parents pour échanger chacun 50 000 dollars et mettre en commun l'argent pour acheter une maison à l'étranger ; c'est un « achat fractionné ». La mise en commun de cartes d'identité pour des échanges fractionnés ou l'utilisation de banques souterraines est une infraction.
4. Cas : Vouloir trader des actions américaines ; au lieu d'un échange privé, y participer de manière conforme via les fonds QDII bancaires. La gestion de patrimoine à l'étranger n'est reconnue qu'à travers les produits QDII, Stock Connect et Wealth Management Connect.
5. Cas : Louer une maison britannique ; les revenus locatifs ne peuvent pas être conservés localement pendant des années sans être rapatriés en Chine. Les loyers à l'étranger et les bénéfices de vente de biens immobiliers doivent être transférés en Chine pour être convertis.
6. Cas : Garder tous les bénéfices d'une boutique à l'étranger sur un compte étranger ; le non-rapatriement déclenche une alerte. Le fait de conserver intentionnellement des gains à l'étranger à long terme est surveillé par le système de traçage des fonds.
7. Cas : Des centaines de milliers de capitaux après l'enregistrement d'une startup ; cela ne consomme pas le quota personnel de change pour le tourisme. Les quotas de startups de la Circulaire 37 sont indépendants et n'utilisent pas la limite annuelle de 50 000 dollars.
8. Cas : Transporter des centaines de milliers de dollars en espèces hors du pays pour acheter une maison ; l'excédent est saisi. Le transport de grosses sommes d'argent liquide à travers la frontière pour un investissement au-delà des limites entraîne une saisie douanière.
9. Cas : Dépôts importants sur des comptes étrangers ; les informations CRS sont renvoyées aux autorités fiscales et de régulation chinoises. Les données bancaires étrangères sont renvoyées en Chine ; cacher des comptes à l'étranger est facilement détecté.
10. Cas : Garantir privément un prêt pour une société étrangère afin de transférer des fonds ; le non-enregistrement est une infraction. Garantir privément des prêts pour des entreprises étrangères afin de déplacer des actifs nécessite un enregistrement.

V. Impôts, pénalités et avantages (41–50)

1. Cas : 200 000 de dividendes d'actions singapouriennes ; doivent être déclarés et taxés en Chine l'année suivante. Les loyers, dividendes et bénéfices de vente de biens à l'étranger sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Chine.
2. Cas : Posséder plusieurs maisons de luxe à l'étranger ; invité à expliquer comment l'argent est initialement sorti du pays. Les actifs importants à l'étranger dépassant un million sont soumis à des contrôles aléatoires sur l'origine des fonds.
3. Cas : Investir 1 million illégalement dans un bien immobilier à l'étranger ; l'amende minimale commence à 1 000. Investir sans déclaration : amende de 0,1 % à 1 % de l'investissement, et confiscation des bénéfices.
4. Cas : Refuser de déclarer un bien immobilier illégal à l'étranger ; ordre de vendre et de rapatrier les fonds dans un délai imparti. Le refus de régularisation entraîne une vente forcée des actifs étrangers et un rapatriement obligatoire des fonds en Chine.
5. Cas : Utilisation multiple de banques souterraines ; le rapport de crédit est marqué, empêchant les échanges normaux. Les infractions graves sont enregistrées sur les rapports de crédit, limitant les échanges futurs et les opérations bancaires.
6. Cas : Une usine conforme est saisie sans raison par un pays hôte ; l'ambassade aide aux négociations. Pour les investissements conformes saisis injustement, on peut demander l'aide de l'ambassade pour protéger ses droits.
7. Cas : Vouloir investir dans un certain pays ; consulter d'abord les avertissements officiels pour les risques élevés. L'État fournit des évaluations de risques gratuites ; les pièges de guerre et de change peuvent être vérifiés à l'avance.
8. Cas : Investir dans une centrale solaire en Asie du Sud-Est ; la déclaration bénéficie d'un examen prioritaire. Investir dans les projets de la Ceinture et la Route permet un traitement accéléré via un guichet vert.
9. Cas : Une boutique à l'étranger fait faillite ; le gouvernement n'indemnise pas les pertes. Vous supportez vous-même les pertes de l'investissement à l'étranger ; l'État ne fournit pas de filet de sécurité.
10. Cas : Des actifs acquis via des canaux gris il y a des années ; dépêchez-vous de faire un enregistrement complémentaire pour éviter les pénalités. La déclaration complémentaire pendant la période de transition est le moyen le plus sûr de traiter les anciens actifs étrangers non conformes.