ลดต้นทุนประกันสังคม: กลยุทธ์การจ่ายโบนัสสำหรับผู้บริหาร

หากได้รับค่าตอบแทนผู้บริหารประจำปี 7.62 ล้านเยนในรูปแบบเงินเดือนรายเดือน ส่วนแบ่งเบี้ยประกันสังคมของพนักงานจะอยู่ที่ประมาณ 1.143 ล้านเยน แต่หากได้รับเงินจำนวนเดียวกันนี้ 7.62 ล้านเยนเป็นโบนัสก้อนเดียว ณ เวลาปิดบัญชี ค่าใช้จ่ายจะเหลือเพียงประมาณ 472,455 เยนเท่านั้น

การเพิ่มค่าตอบแทนผู้บริหารทำให้ทั้งภาษีและเบี้ยประกันสังคมสูงขึ้น ผู้บริหารจำนวนมากคิดเช่นนี้จึงคงระดับค่าตอบแทนไว้ที่ปานกลาง คุณ Sugawara จากช่อง YouTube "Dats-Zeirishi Sugawara-kun" อธิบายว่าระดับค่าตอบแทนปานกลางนี้คือโซนที่คุณเสียเปรียบมากที่สุดจากเบี้ยประกันสังคม

เบี้ยประกันสังคมมีเพดานสำหรับทั้งเงินเดือนและโบนัส และจะไม่มีการเรียกเก็บเบี้ยสำหรับส่วนที่เกินเพดานเหล่านี้ บทความนี้จะสรุปกลไกเพดานที่แสดงโดยคุณ Sugawara และวิธีการผสมผสานการจ่ายเงินเดือนและโบนัส

หมายเหตุ: อัตราคำนวณจากสำนักงานใหญ่โตเกียวของ Kyoiku Kenpo สำหรับปีงบประมาณ Reiwa 8 (พ.ศ. 2569) สำหรับกลุ่มอายุ 40-64 ปี จำนวนเพดานอ้างอิงข้อมูล ณ เดือนกันยายน พ.ศ. 2569 วันที่ตรวจสอบ: 16 กันยายน พ.ศ. 2569

แนะนำให้บันทึกหน้านี้ไว้เพื่อใช้อ้างอิงในอนาคต

**

โปรโมชันเล็กน้อยก่อนเริ่มเรื่อง

ผมให้บริการเข้าถึง Tatsuki Nanbara แบบไม่จำกัดในราคา 70,000 เยนต่อเดือน นอกเหนือจากทักษะการบริหารที่ผมสั่งสมมากว่า 40 ปีในสนามจริง ผมช่วยแก้ปัญหาทางธุรกิจของบริษัทคุณโดยใช้เครือข่ายของผมอย่างเต็มที่

เราให้บริการให้คำปรึกษาแก่บริษัทและบุคคลที่ต้องการเพิ่มยอดขายสูงสุดด้วยการใช้ประโยชน์จาก Tatsuki Nanbara อย่างเต็มที่ ในราคา 70,000 เยนต่อเดือน นี่คือจุดเด่นบางประการ:

・เพียง 70,000 เยนต่อเดือน

・ยกเลิกได้ทุกเมื่อ

・ไม่ใช่เจ้าของกิจการก็สมัครได้ (รองรับทุกคนตั้งแต่นักศึกษาจนถึงบริษัทย่อยของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์)

・ไม่ต้องมีปัญหาการบริหาร (ผมทำทุกอย่างเท่าที่ทำได้เพื่อช่วยปรับปรุงยอดขาย)

・เชื่อมต่อกับผู้บริหารแนวหน้าที่ยังทำงานอยู่จริง

・ใช้บริการผ่าน Zoom ได้ทุกเมื่อ

・ผมยินดีไปเยี่ยมสำนักงานของคุณ

⇨ คลิกที่นี่เพื่อปรึกษาบริการให้คำปรึกษา

**

ทีนี้ มาเข้าเรื่องหลักกันเลย

เบี้ยประกันสังคมหักจากเงินเดือน 15% แยกเป็นประกันสุขภาพ 5.85% และประกันบำนาญ 9.15%

คุณ Sugawara เริ่มจากการแสดงรายละเอียดของเบี้ยประกันสังคมที่ถูกหักจากเงินเดือน

• อัตราประกันสุขภาพ: 9.85% เมื่ออายุครบ 40 ปี จะมีการเพิ่มอัตราประกันดูแลระยะยาวอีก 1.62% ทำให้รวมเป็น 11.47%
• อัตรากองทุนสนับสนุนเด็กและการเลี้ยงดู: 0.23% สำหรับทุกคนตั้งแต่เดือนเมษายน พ.ศ. 2569 คุณ Sugawara เรียกสิ่งนี้ว่า "ภาษีคนโสด"
• อัตราประกันบำนาญพนักงาน: 18.3% เป็นอัตราคงที่ไม่ขึ้นอยู่กับอายุ

เมื่อแบ่งอัตราประกันสุขภาพรวมกับกองทุนสนับสนุน (11.7%) ระหว่างบริษัทและพนักงาน พนักงานจะรับผิดชอบ 5.85% ส่วนประกันบำนาญ 18.3% แบ่งกันแล้วพนักงานรับผิดชอบ 9.15% รวมแล้วหักจากเงินเดือนพนักงาน 15% และบริษัทก็แบกรับภาระเท่ากันคือ 15% เช่นกัน

เพดานประกันบำนาญอยู่ที่ 635,000 เยน/เดือน; เพดานประกันสุขภาพอยู่ที่ 1.355 ล้านเยน/เดือน

มีเพดานกำหนดไว้สำหรับเบี้ยประกันสังคมรายเดือน

ประกันบำนาญพนักงาน: เมื่อค่าตอบแทนรายเดือนเกิน 635,000 เยน ค่ามาตรฐานรายเดือนจะถูกตรึงไว้ที่ 650,000 เยน ภาระของพนักงานคือ 650,000 เยน × 9.15% = 59,475 เยน ไม่ว่าเงินเดือนรายเดือนจะเป็น 1 ล้านหรือ 3 ล้านเยน เบี้ยประกันบำนาญยังคงอยู่ที่ 59,475 เยน

ประกันสุขภาพและกองทุนสนับสนุน: เมื่อค่าตอบแทนรายเดือนเกิน 1.355 ล้านเยน ค่ามาตรฐานรายเดือนจะถูกตรึงไว้ที่ 1.39 ล้านเยน ภาระสูงสุดของพนักงานคือ 1.39 ล้านเยน × 5.85% = 81,315 เยน

ลองคำนวณสำหรับค่าตอบแทนผู้บริหารรายเดือน 2 ล้านเยน อัตราภาระจะเป็นดังนี้:

• ประกันบำนาญพนักงาน: 59,475 เยน ประมาณ 3%
• ประกันสุขภาพและกองทุนสนับสนุน: 81,315 เยน ประมาณ 4%
• รวม: 140,790 เยน ประมาณ 7%

คนที่รายได้ประมาณ 635,000 เยน/เดือน แบกรับภาระ 15% ในขณะที่คนที่รายได้ 2 ล้านเยน/เดือน แบกรับภาระเพียงประมาณ 7% เท่านั้น คุณ Sugawara เรียกปรากฏการณ์นี้ว่า "ปรากฏการณ์กลับด้าน" แม้จำนวนเงินสัมบูรณ์จะหยุดเพิ่มขึ้นเมื่อถึงเพดาน แต่อัตราภาระจะลดลงเมื่อค่าตอบแทนสูงขึ้น ภาษีเงินได้ยังคงเพิ่มขึ้นแบบก้าวหน้าจาก 5% ถึง 45% ซึ่งเคลื่อนที่ในทิศทางตรงกันข้ามกับเบี้ยประกันสังคม

คุณ Sugawara ชี้แจงว่าการถกเถียงเรื่อง "เบี้ยประกันสังคมสูง" นั้นใช้ได้เฉพาะจนถึงเพดานเท่านั้น เกินกว่าเพดานนั้น เบี้ยประกันสังคมจะไม่เพิ่มขึ้นแม้แต่เยนเดียว

หมายเหตุ: เพดานประกันบำนาญจะค่อยๆ ถูกปรับขึ้นเป็น 680,000 เยน ในเดือนกันยายน พ.ศ. 2570, 710,000 เยน ในเดือนกันยายน พ.ศ. 2571 และ 750,000 เยน ในเดือนกันยายน พ.ศ. 2572 (กระทรวงสาธารณสุข แรงงาน และสวัสดิการ)

เพดานโบนัส: ประกันสุขภาพ 5.73 ล้านเยน/ปี; ประกันบำนาญ 1.5 ล้านเยน/ครั้ง

อัตราเดียวกันใช้กับโบนัสเหมือนที่ใช้กับเงินเดือน อย่างไรก็ตาม มีเพดานสำหรับโบนัสด้วยเช่นกัน

• ประกันสุขภาพและกองทุนสนับสนุน: สูงสุดสะสม 5.73 ล้านเยนต่อปีงบประมาณ (เมษายนถึงมีนาคมถัดไป)
• ประกันบำนาญพนักงาน: สูงสุด 1.5 ล้านเยนต่อเดือน

คุณ Sugawara เน้นย้ำว่าประกันสุขภาพมีเพดาน "ต่อปี" ในขณะที่ประกันบำนาญมีเพดาน "ต่อเดือน" หากคุณแบ่งโบนัสออกเป็นสามงวด เพดานประกันบำนาญจะขยายเป็น 1.5 ล้านเยน × 3 = 4.5 ล้านเยน แต่ถ้ารวมเป็นงวดเดียว มันจะหยุดอยู่ที่ 1.5 ล้านเยน แม้ว่าคุณจะได้รับโบนัส 6 ล้านเยนในครั้งเดียว เบี้ยประกันบำนาญก็จะคำนวณจาก 1.5 ล้านเยน × 9.15% เท่านั้น

ข้อสรุปของคุณ Sugawara คือควรจ่ายโบนัสเป็นก้อนเดียวแทนที่จะแบ่งจ่าย เพื่อใช้ประโยชน์จากเพดานประกันสุขภาพ การรับมากกว่า 5.73 ล้านเยนในก้อนเดียวจะช่วยลดอัตราภาระลงได้

เปรียบเทียบมูลค่าประจำปี 7.62 ล้านเยน: จ่ายโบนัสก้อนเดียวประหยัดได้ประมาณ 670,000 เยน

คุณ Sugawara ประมาณการสองวิธีในการรับเงินประจำปีจำนวนเดียวกันคือ 7.62 ล้านเยน

รูปแบบที่ 1: เงินเดือนรายเดือนเท่านั้น (635,000 เยน/เดือน)

7.62 ล้านเยน × 15% = 1.143 ล้านเยนต่อปี (คำนวณอย่างง่ายจากวิดีโอ) หากคำนวณอย่างเข้มงวดตามตารางระดับด้วยค่ามาตรฐานรายเดือน 650,000 เยน จะได้ผลลัพธ์ 1.17 ล้านเยนต่อปี

รูปแบบที่ 2: ไม่มีเงินเดือนรายเดือน โบนัสก้อนเดียว 7.62 ล้านเยน ณ เวลาปิดบัญชี

วิธีนี้ต้องยื่นเอกสารในฐานะ "ค่าตอบแทนคงที่ที่กำหนดล่วงหน้า" ต่อสำนักงานสรรพากรก่อนการจ่ายเงิน

• ประกันสุขภาพและกองทุนสนับสนุน: เพดาน 5.73 ล้านเยน × 5.85% = 335,205 เยน
• ประกันบำนาญพนักงาน: เพดาน 1.5 ล้านเยน × 9.15% = 137,250 เยน
• รวม: 472,455 เยน

ส่วนต่างคือประมาณ 670,000 เยน ในการคำนวณอย่างง่าย เบี้ยประกันสังคมในรูปแบที่ 2 น้อยกว่าครึ่งหนึ่ง คุณ Sugawara แนะนำให้ "ทุ่มหมดหน้าตัก" ไปที่โบนัส โดยระบุว่ากระแสเงินสดอาจตึงตัวในปีแรก

ความสูญเปล่าที่ใหญ่ที่สุด: "เงินเดือนปานกลางบวกโบนัส"

สิ่งที่คำแนะนำของคุณ Sugawara คือให้หลีกเลี่ยงคือการรับเงินเดือนประมาณ 635,000 เยน/เดือน และ จ่ายโบนัสไปด้วย สิ่งนี้ส่งผลให้คุณต้องจ่ายเบี้ยประกันสังคมทั้งในส่วนเงินเดือนและส่วนโบนัส

คุณ Sugawara นำเสนอทางเลือกสองทาง:

• เน้นไปที่โบนัส: คงเงินเดือนรายเดือนไว้ต่ำหรือเป็นศูนย์ แล้วรวมส่วนที่เหลือเป็นโบนัสก้อนเดียว หากเงินเดือนเป็นศูนย์ทำให้รู้สึกอึดอัด การคงเงินเดือนไว้เล็กน้อยก็ยังช่วยให้ประหยัดได้
• ทุ่มไปที่เงินเดือนทั้งหมด: หากเงินเดือนปัจจุบันเกินเพดานไปมากแล้ว ให้ข้ามโบนัสและรับทุกอย่างในรูปแบบเงินเดือนรายเดือน

เมื่อเบี้ยประกันสังคมลดลง รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะเพิ่มขึ้น ดังนั้นภาษีจึงสูงขึ้นเล็กน้อย อย่างไรก็ตาม คุณ Sugawara อธิบายว่า "ภาษีมักจะไม่เพิ่มขึ้นมากกว่าเงินที่ประหยัดได้จากเบี้ยประกันสังคม"

มุมมองของคุณ Sugawara ต่อความเสี่ยง "ถูกสำนักงานสรรพากรปฏิเสธ"

การตัดเงินเดือนรายเดือนออกและพึ่งพาโบนัสเพียงอย่างเดียว มักนำไปสู่ข้ออ้างที่ว่า "สำนักงานสรรพากรจะปฏิเสธ" คุณ Sugawara ระบุว่าเขาไม่เคยได้ยินกรณีที่ถูกปฏิเสธมาก่อน และชี้ให้เห็นว่าบางบริษัทก็ดำเนินการในลักษณะนี้อยู่จริง

เหตุผลของเขา คือ วิธีนี้ไม่ได้ลดภาษี เมื่อเบี้ยประกันสังคมลดลง รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะเพิ่มขึ้น ซึ่งหมายความว่ารัฐบาลเก็บภาษีได้ มากขึ้น จริงๆ เขาแนะนำให้คุณถามนักบัญชีของคุณสำหรับตัวอย่างที่เป็นรูปธรรม หากพวกเขาเตือนเกี่ยวกับ "ความเสี่ยงที่จะถูกปฏิเสธ"

นี่คือมุมมองที่อิงจากประสบการณ์ของคุณ Sugawara การตัดสินใจส่วนบุคคลควรได้รับการยืนยันกับนักบัญชีภาษีของคุณ

สิ่งที่ต้องทำก่อนกำหนดค่าตอบแทนผู้บริหาร

จากการบรรยายของคุณ Sugawara นี่คือสี่ขั้นตอนที่ CEO ควรทำ:

1. ตรวจสอบว่าค่าตอบแทนผู้บริหารปัจจุบันของคุณต่ำกว่าเพดานประกันบำนาญ (635,000 เยน/เดือน) เล็กน้อย หรือสูงกว่าเพดานประกันสุขภาพ (1.355 ล้านเยน/เดือน) หรือไม่
2. หากคุณรับเงินเดือนประมาณ 635,000 เยน/เดือน และ จ่ายโบนัส ให้ตัดสินใจว่าจะลดเงินเดือนแล้วเน้นไปที่โบนัส หรือทุ่มไปที่เงินเดือนทั้งหมด
3. หากจ่ายโบนัส ให้รวมเป็นงวดเดียวและยื่นเอกสารในฐานะค่าตอบแทนคงที่ที่กำหนดล่วงหน้า
4. บอกยอดรวมประจำปีที่คุณต้องการให้นักบัญชีภาษีของคุณทราบ และขอให้พวกเขาสimulation ว่า "ควรจัดสรรระหว่างเงินเดือนกับโบนัสอย่างไร"

ประมาณ 635,000 เยน/เดือน คือโซนที่อัตราภาระเบี้ยประกันสังคมสูงที่สุดที่ 15% หากคุณกำหนดค่าตอบแทนปัจจุบันเพราะ "กลัวเบี้ยประกันสังคม" ก็คุ้มค่าที่จะตรวจสอบตำแหน่งเพดานและจัดโครงสร้างการจัดสรรใหม่

คู่มือบริการให้คำปรึกษาของ Tatsuki Nanbara

เราให้บริการให้คำปรึกษาแก่บริษัทที่ต้องการเพิ่มยอดขายสูงสุดด้วยการใช้ประโยชน์จาก Tatsuki Nanbara อย่างเต็มที่ ในราคา 70,000 เยนต่อเดือน นี่คือจุดเด่นบางประการ:

・เพียง 70,000 เยนต่อเดือน

・ยกเลิกได้ทุกเมื่อ

・ไม่ใช่เจ้าของกิจการก็สมัครได้ (รองรับทุกคนตั้งแต่นักศึกษาจนถึงบริษัทย่อยของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์)

・ไม่ต้องมีปัญหาการบริหาร (ผมทำทุกอย่างเท่าที่ทำได้เพื่อช่วยปรับปรุงยอดขาย)

・เชื่อมต่อกับผู้บริหารแนวหน้าที่ยังทำงานอยู่จริง

・ใช้บริการผ่าน Zoom ได้ทุกเมื่อ

・ผมยินดีไปเยี่ยมสำนักงานของคุณ

⇨ คลิกที่นี่เพื่อปรึกษาบริการให้คำปรึกษา