YouTuber Sugawara-kun'dan (1,75 Milyon Abone) İşletme Sahipleri İçin 7 Temel Vergi Tasarrufu Stratejisi

Sadece 168.000 yen yatırarak vergiden 420.000 yen tasarruf etmek.

Etkili bir şekilde, %250 getiri.

Bu, YouTube kanalı 'Eski Vergi Uzmanı Sugawara-kun'dan Yuichi Sugawara'ya göre. Kendisi profesyonel bir vergi uzmanıdır.

Bu kanalın 1,75 milyon abonesi var. Yayınlanan 1.724 video ile toplam izlenme sayısı 566,28 milyonu aşıyor (20 Ağustos 2026 itibarıyla). Bir vergi uzmanının YouTube kanalı için bu, bambaşka bir seviye.

Videolarında aynı sistemleri tekrar tekrar tavsiye ediyor.

"Katılabilecek herkes katılmalı."

"Katılmayan o kadar çok insan var ki."

"Sonuç olarak, borç para almanız gerekse bile maksimum miktarı yatırmalısınız."

Bu kadar kesin konuşan başka bir vergi uzmanı tanımıyorum.

Bu yazıda, Bay Sugawara'nın video ifadelerine dayanarak gerçekten tavsiye ettiği 7 vergi tasarrufu stratejisini sıralayacağım.

Sonunda, "Bu vergi tasarrufu değil" diyerek reddettiği 3 şeyi de ekledim.

Uzun bir yazı, bu yüzden daha sonra tekrar bakmak isterseniz kaydetmenizi öneririm.

İlk olarak, bir duyuru

Yarın, 21 Ağustos (Cuma) saat 20:00'de, Brain'de 'LP Otomatik Oluşturma Becerisi'ni yayınlayacağım.

Bu, bir Açılış Sayfasının amacına, tasarımına ve içeriğine diyalog yoluyla karar verme ve eksiksiz bir tek sayfalık LP oluşturma becerisidir. Normal fiyatı 1.980 yen, ancak LINE Açık Sohbet grubumun üyeleri, lansmanda dağıtılan indirim kuponunu kullanarak 980 yene satın alabilir.

Detaylar yazının sonunda. Ana konuya dönelim.

"Vergi tasarrufu = Gider yapmak" diye düşünenlere

Öncelikle, Bay Sugawara'nın en çok sevmediği şeyden bahsedelim.

Mali yıl sonundan önce kâr ettiğinizi fark edip aceleyle bir şeyler satın almak. Araba almak. Sigorta yaptırmak. Toplu malzeme siparişi vermek.

Bu konuda Bay Sugawara şöyle diyor:

Vergiden 1 milyon yen tasarruf etmek istiyorsanız, yaklaşık 3 milyon yen gider yapmanız gerekir. 1 milyon yen tasarruf etmek güzel, ancak 3 milyon yen cebinizden çıkıyor. Bu durumda, hiç vergi tasarrufu yapmadan sadece 1 milyon yen vergi ödemenin daha iyi olduğu görüşü var.

Vergiden tasarruf ederek 1 milyon yen kazandığınızı düşünüyorsunuz, ancak 3 milyon yen elinizden uçup gitti.

Buna "vergi tasarrufu fakiri" denir.

Sadece vergideki azalmaya bakıp nakit parayı görmezden gelirsiniz. Finansal tablonun alt satırına bakıp banka hesabınıza bakmama halidir.

Bunu anladığınızda, bu yazıdaki 7 maddenin tamamı birbiriyle bağlantılı hale gelir.

Bay Sugawara'nın önerdiği vergi tasarrufu stratejilerinin ortak tek bir noktası var.

Para ellerinizden kaybolmaz.

Biriken para geri gelir. Ödünç alınabilir. Sadece kendi hesabınıza taşınır. Sadece gelecek yıla ertelenir. Hepsi böyle.

Sırf vergileri azaltmak için parayı çöpe atmakla ilgili tek bir hikaye bile yok.

Vergi Stratejisi ①: Küçük İşletme Karşılıklı Yardımına maksimum 70.000 yen/ay katkıda bulunun

İlk olarak, en tutkuyla bahsettiği sistem.

Küçük İşletme Karşılıklı Yardımı. Bu, şahıs şirketleri ve şirket yöneticileri için bir emeklilik birikim planıdır. Katkı payları ayda 1.000 yen ile 70.000 yen arasında 500 yen'lik artışlarla serbestçe belirlenebilir.

Gücü, bu katkı paylarının gelirden tamamen düşülebilmesidir. Yılda 840.000 yen katkıda bulunursanız, 840.000 yen'in tamamını gelirinizden düşebilirsiniz.

Bay Sugawara'nın kendisi ayda maksimum 70.000 yen katkıda bulunuyor.

Ben de içindeyim ve her yıl 840.000 yen katkıda bulunduğum için gelirimden 840.000 yen düşülüyor. En yüksek vergi diliminde olduğum için 840.000 yen'in %55'i 462.000 yen. Sadece 840.000 yen yatırarak vergilerim her yıl 462.000 yen düşüyor.

Burada yaygın bir soru ortaya çıkıyor.

Parayı alırken emeklilik geliri kesintisi "yıllık miktara" göre belirlendiğinden, daha küçük bir miktarla uzun süre devam etmek daha karlı olmaz mıydı?

Bay Sugawara'nın cevabı net bir "hayır" oldu.

Bunu 20 milyon yen geliri olan biri için hesapladı.

Ayda 40.000 yen (yılda 480.000 yen) katkıda bulunursanız, yıllık vergi tasarrufu 240.000 yen'dir. 30 yılda bu 7,2 milyon yen eder. Alırken vergi sıfırdır.

Ayda 70.000 yen (yılda 840.000 yen) katkıda bulunursanız, yıllık vergi tasarrufu 420.000 yen'dir. 30 yılda bu 12,6 milyon yen eder. Alırken 1.102.500 yen vergi ödersiniz.

Fark 5,4 milyon yen. Sonunda 1,1 milyon yen ödemiş olsanız bile, maksimum katkı 4,3 milyon yen ile kazanır.

Sonunda vergi alınsa bile yıllık vergi tasarrufu daha fazladır. Bu yüzden mümkün olan en yüksek katkıyı yapmanızı istiyorum.

Ve sonra, başta bahsedilen %250 getiri.

Bu sistemin bir kredi özelliği var. Birikmiş tutarın %70-90'ını teminatsız veya kefilsiz olarak borç alabilirsiniz. Genel krediler için faiz oranı yıllık %1,5'tir.

Yılda 840.000 yen biriktiriyor ve bunun %80'i olan 672.000 yen'i borç alıyorsunuz. Aslında yatırılan miktar sadece 168.000 yen.

Ancak 420.000 yen'lik tam vergi tasarrufu etkisi hala devam ediyor.

Aslında yatırdığınız miktar 168.000 yen. Sadece 168.000 yen yatırmanıza rağmen 420.000 yen'lik bir vergi tasarrufu etkisi var. Etkili bir şekilde %250 getiri.

Bugünkü adım: Uygun olup olmadığınızı kontrol edin. Aynı zamanda çalışan olan şahıs şirketleri genellikle katılamaz. Ancak, yarı zamanlı çalışanlar katılabilir.

Ayrıca, sıralama önemlidir. Önce şahıs şirketi olarak katılırsanız, daha sonra çalışan olsanız bile devam edebilirsiniz. Tersi mümkün değildir.

Vergi Stratejisi ②: Yıllık 2,4 milyon yen ödemeli Yönetim Güvenliği Karşılıklı Yardımı

İkincisi de Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler ile Bölgesel İnovasyon Örgütü'nden bir sistem.

Yönetim Güvenliği Karşılıklı Yardımı. Resmi adı Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelerin İflaslarının Önlenmesi için Karşılıklı Yardım Sistemi'dir. Bir iş ortağınız iflas ederse kredi alabileceğiniz bir sistemdir ve katkı payları ayda 5.000 ila 200.000 yen arasında değişir. Bu da tamamen gider olarak düşülebilir.

Bay Sugawara, yıllık ödeme yapabileceğinizi vurguluyor.

Aylık 200.000 yen'i yıllık ödeme olarak ödeyebilmek, bir kerede 2,4 milyon yen ödeyebileceğiniz anlamına gelir. Mart ayında mali yılı biten bir şirket, Mart ayında gelecek yıl için 2,4 milyon yen öderse, tutarın tamamı Mart ayında düşülebilir. Bu, yıl sonundan hemen önce yapabileceğiniz büyük bir erteleme vergi tasarrufu yöntemidir. Bunu hatırladığınızdan emin olun.

Mali yıl sonundan hemen önce 2,4 milyon yen'i gider olarak yazmanıza izin veren çok fazla sistem yoktur.

Ayrıca, 40 ay boyunca katkıda bulunduysanız, iptal ettiğinizde %100'ü size iade edilecektir. Parayı çöpe atmıyorsunuz.

40 aydan sonra %100'ü geri gelir. Geri gelen %100 kâr haline geldiğinden, iptal işlemini iş performansınız kötüyken yapmalısınız. Zarardayken iptal ederseniz, kâr haline gelse bile vergi sıfırdır.

Kârlı yıllarda biriktirin, kârsız yıllarda iptal edin. Bu strateji ancak bu iki adımla tamamlanır.

Birikim limiti 8 milyon yen'dir. Ayda 200.000 yen çok fazlaysa, 5.000 yen'den başlayabilirsiniz.

Bu vergi tasarrufu yapmak isteyenler içindir; çok fazla kârınız yoksa zorlamanıza gerek yok.

Dikkat edilmesi gereken bir tuzak: Ekim 2024'ten itibaren, iptal edip tekrar katılırsanız, iptal tarihinden itibaren iki yıl içinde ödenen katkı payları artık gider olarak yazılamaz. "40 aydan sonra iptal edip hemen yeniden katılma" uygulaması engellenmiştir.

Bugünkü adım: Mali yıl sonu ayınızı kontrol edin. Yıllık ödeme (peşin ödeme) prosedürleri için bir son tarih vardır, bu nedenle yıl sonundan 1-2 ay önce vergi uzmanınızla konuşmanız gerekir. Yıl sonu günü karar vermek için çok geçtir.

Vergi Stratejisi ③: Mümkün olduğunca fazla yönetici maaşı alın

Buradan itibaren konu tersine dönüyor.

Yönetici maaşını 9 milyon yen'in altında tutmanın daha iyi olduğunu sık sık duyarsınız çünkü bunu aşmak vergi oranını artırır ve ele geçen net maaşı artırmaz, bu nedenle kârı şirkette bırakmak daha iyidir.

Bay Sugawara bunu bir şehir efsanesi olarak reddediyor.

9 milyon yen'in altında tutmak bir şehir efsanesidir, daha doğrusu kandırılıyorsunuz. Mümkün olduğunca fazla almak daha iyidir.

Üç neden sıraladı.

Birincisi. Parayı şirkette bırakıp bu şirket parasıyla varlık yönetimi yaparsanız, kârlardan yaklaşık %33 kurumlar vergisi alınır. Aynısını bireysel olarak yaparsanız, vergi oranı yaklaşık %20'dir. NISA kullanırsanız sıfırdır.

Kurumlar vergisi düşük olsa bile, yönetici maaşı almadan kârı şirkette bırakıp bu şirket parasıyla varlık yönetimi yaparsanız, orada %33 kaybedersiniz. Ancak bireysel olarak yaparsanız %20'dir.

İkincisi. Şirkette kâr biriktirmek hisse senedi fiyatını artırır.

Bay Sugawara'nın örneği canlıydı. 25 yıl boyunca 10 milyon yen yönetici maaşı ve 12,86 milyon yen vergi sonrası kâr ile bir şirket işletmek, yaklaşık 320 milyon yen net varlık biriktirir. Bu, şirketin hisselerinin değerlemesi haline gelir.

Bunu bir halefe devretmeye çalışırken, azami hediye vergisi oranı %55'tir. 320 milyon yen değerindeki hisseleri ücretsiz alan kişi, toplu nakit ödeme olarak 100 milyon yen'in üzerinde bir vergiyle karşı karşıya kalacaktır.

Kârı çok fazla artırırsanız, iş devrini yönetemezsiniz. Şirkette kâr biriktirmek bir riskten başka bir şey değildir.

Yüksek yönetici maaşı alır ve kârı 8 milyon yen civarında tutarsanız, 25 yıl sonra yaklaşık 150 milyon yen olacaktır. Ardından son dönemde büyük bir emeklilik ikramiyesi ödeyebilir, hisse senedi fiyatını düşürmek için kârı sıfıra indirebilir ve ardından devredebilirsiniz. Yönetici maaşından 320 milyon yen emeklilik ikramiyesi ödemenin vergi açısından mümkün olmadığı anlaşılıyor.

Üçüncüsü. Banka değerlendirmeleri düşmez.

Küçük ve orta ölçekli işletmelerin kârı, yönetici maaşına bağlı olarak tamamen değişir. Bankalar ayrıca ne kadar yönetici maaşı alındığına da bakar, bu nedenle kâr düşük olsa bile, çok fazla yönetici maaşı alıyorsanız, bunu kazanç gücü olarak görürler.

Hatta başkanın kişisel birikimi varsa kredi almanın daha kolay olduğunu söylüyor. Bunun nedeni, şirket ödeyemese bile bireyin geri ödeyebilmesidir.

Kârı olmayan şirketler için bile bankalar, çok fazla yönetici maaşı alan şirketlere bolca borç verir.

Parayı şirkette biriktirmek mi yoksa kendiniz için biriktirmek mi? Cevabı açıkça ikincisiydi.

Burada bahsedilen 9 milyon yen'in "gelir" olduğunu, brüt maaş olmadığını unutmayın. Bay Sugawara'nın tahminine göre, yaklaşık 12-13 milyon yen'lik bir brüt maaş, 9 milyon yen'lik bir gelire ulaşır.

Bugünkü adım: Yönetici maaşınız "bir şekilde" belirlendiyse, bir sonraki dönemin tutarına karar vermeden önce şirkette bırakmayı planladığınız kârı bir kez hesaplamayı deneyin. Bu kâr, sizin veya ailenizin 250 yıl sonra çekmek için vergi ödeyeceği bir şeydir.

Vergi Stratejisi ④: Evinizi şirket adına kiralayın

Bay Sugawara'nın kendi evi yok. Kiralıyor. Ve şirket adına.

Şirket bir kısmını karşılıyor, ben bir kısmını kendim karşılıyorum ve şirketin payı gider olarak düşülüyor.

İnsanlar şirket lojman sistemlerini duyduklarında, şirketin tüm binaya sahip olduğunu hayal ederler, ancak durum böyle değildir. Normal bir apartman dairesinde veya sitede bir oda için kurumsal sözleşme yapıp yöneticinin veya çalışanların orada yaşamasını sağlarsınız.

Anahtar nokta, odanın taban alanıdır.

Yasal faydalı ömür 30 yılı aşarsa (betonarme vb.), 99 metrekare veya daha az olmalıdır; 30 yıl veya daha az ise (ahşap vb.), 132 metrekare veya daha az olmalıdır. Buna uyuyorsa, "küçük ölçekli konut" olarak kabul edilir ve yöneticinin karşılaması gereken miktar önemli ölçüde düşer.

Bu miktar (emsal kira), üç şeyin toplamıyla belirlenir: binanın emlak vergisi matrahı × %0,2, 12 yen × toplam taban alanı ÷ 3,3 metrekare ve arsanın emlak vergisi matrahı × %0,22.

Bay Sugawara, bunu hatırlamanıza gerek olmadığını söylüyor. Vergi dairesinden vergi detaylarını alıp vergi uzmanınıza verirseniz, onlar hesaplayacaktır.

Sorun, cevabın ne olacağıdır.

Yaklaşık 100.000 yen kirası olan bir yer için hesaplama genellikle yaklaşık 20.000 yen çıkar. Bu durumda, bireyin ayda sadece 20.000 yen karşılaması gerekir, bu nedenle şirket 80.000 yen karşılayabilir.

Ayda 20.000 yene 100.000 yen'lik bir odada yaşamak. Kalan 80.000 yen bir şirket gideridir.

Çalışanlara kiralama durumunda, bu emsal kira daha da yarıya indirilebilir. Kira 100.000 yen ise, birey 10.000 yen, şirket 90.000 yen karşılar.

Burada Bay Sugawara kendi hatasını paylaştı. Yedi yıl önce Nagoya'da bir site dairesi için sözleşme yaptığı zamandı.

Odanın alanı 85 metrekareydi. 99 metrekarenin oldukça altında olduğuna karar verdi ve hemen sözleşme yaptı.

Daha sonra vergi dairesinden vergi detaylarını alıp ortak alanların payını hesapladığında 17 metrekare çıktı. Toplam 102 metrekare.

Ah, biraz aştım. Toplam 102 metrekare oldu.

3 metrekare aşarak, gider olarak yazılabilecek yüzde %80'den yarıya düştü.

Ortak alanları (koridorlar, merdivenler, asansörler, giriş, spor salonu vb.) paya göre orantılı olarak eklemek. Bunu gözden kaçırırsanız, bu sistem kolayca ters tepebilir.

Bugünkü adım: Şu anda yaşadığınız odanın net alanını kontrol edin. 90 metrekareyi aşarsa, sözleşme yapmadan önce ortak alan tahsisini hesaplayın. Sıralama tersine dönerse, geri alamazsınız.

Vergi Stratejisi ⑤: Bildirimde bulunarak yönetici ikramiyelerini gider olarak düşülebilir hale getirin

Prensip olarak, yöneticiler için ikramiyeler gider olarak düşülemez.

Ancak, vergi dairesine önceden bir bildirimde bulunursanız, gider olarak yazılabilirler. Buna "Önceden Belirlenmiş Maaş Bildirimi" denir.

Bay Sugawara, birçok vergi uzmanının bunu önermediğini söylüyor. Nedeni "vergi denetiminde reddedilme riski"dir.

Böyle bir ret vakasını hiç duymadım ve aslında, hiçbir müvekkilimin hissedarlar toplantısında reddedildiğini görmedim.

İlk olarak, aylık maaş ile ikramiye arasındaki farkın çok büyük olmaması gerektiği teorisiyle ilgili.

Aylık 1 milyon yen ve 10 milyon yen ikramiye olması normaldir. Sorun değil. Uç bir örnek vermek gerekirse, aylık 100.000 yen alan birine 100 milyon yen ikramiye verildiği ve kabul edildiği durumlar vardır.

Sıradaki, gerçek riskten bahsedelim. Sadece bildirimi yapıp ödemezseniz, en kötü ihtimalle şu olur:

İkramiyeyi ödemezseniz, bu miktardaki kâr şirkette kalır, bu nedenle kurumlar vergisi alınır. Aynı zamanda, vergi dairesi "10 milyon yen ikramiye aldığınızı kabul ediyoruz" derse, almadığınız ikramiye için de gelir vergisi alınır.

Ödemediğiniz para için her ikisinden de vergilendirilmek. Bu çifte darbedir.

Bundan kaçınmanın yolu şaşırtıcı derecede basitti.

Ödeme tarihinden önce olağanüstü bir hissedarlar toplantısı yapın ve ikramiyeden feragat etme kararı alın. Toplantı tutanaklarını saklayın. Bu kadar.

Birey istemediğini söyler ve feragat ederse ve bu hissedarlar toplantısında usulüne uygun olarak karara bağlanırsa, ikramiye sıfır olsa bile bireyin ikramiyesi üzerinden vergi alınmaz.

Tek başınıza bir başkansanız, toplantıyı kendiniz yapar ve kendiniz karar verirsiniz.

Sadece son tarih kaçırılırsa her şeyi geçersiz kılar. Bildirim son tarihi, "hissedarlar toplantısı vb. karar tarihinden itibaren bir ay" ile "iş yılının başlangıcından itibaren dört ay" arasından daha erken olandır.

Bay Sugawara'nın belirsiz bir şekilde "yaklaşık 3 ay içinde" demesinin nedeni, bu karar tarihinin her şirket için farklı olmasıydı.

Mart sonu değil. Mali sonuçların kesinleştiği tarih 24 Şubat ise, o zaman 24 Mart'tır. Bu şirkete göre değişir. Kurumlar vergisi beyannamesinin sağ alt köşesinde mali sonuçların kesinleştiği tarihin yazılacağı bir sütun vardır, bu nedenle bunun bir ay sonrasını hatırlayın.

Bugünkü adım: En son kurumlar vergisi beyannamenizin sağ alt köşesine bakın. Orada yazılı tarihten bir ay sonraki tarih, şirketinizin son tarihidir.

Vergi Stratejisi ⑥: 400.000 yen'in altındaki her şeyi o yıl gider olarak yazın

Bu, Nisan 2026'da değişen bir hikaye.

Öncelikle, ön koşul. 100.000 yen'in altındaki kalemler satın alındıkları yıl tamamen gider olarak yazılabilir. 100.000 yen'in üzerindeki kalemler prensipte amortismana tabidir, yani birkaç yıl içinde gider olarak yazılırlar.

Bunun üzerine, küçük ve orta ölçekli işletmeler için özel bir hüküm vardır. Bir kalem 300.000 yen'in altındaysa, amortismana tabi tutulmadan o yıl tamamen gider olarak yazılabilir. Bu, küçük meblağlı amortismana tabi varlıklar için özel hükümdür.

Bu, 2026 vergi reformunda 400.000 yen'in altına yükseltildi. 1 Nisan 2026 veya sonrasında edinilen kalemler için geçerlidir.

400.000 yen'in hemen altındaki kalemler toplu olarak gider olarak yazılabilir. Alışveriş yaparken 400.000 yen'e ulaşmamaya dikkat edin. Tam 400.000 yen olmaz.

Yıllık toplam 3 milyon yen'e kadardır. Bu değişmeden kalır. Bay Sugawara, kalem başına limit 400.000 yen'e yükseldiği için 3 milyon yen'lik kotanın hızla dolacağı konusunda uyarıyor.

İşte burada "toplu amortismana tabi varlık" sistemi devreye giriyor.

100.000 ila 200.000 yen arasındaki kalemler için, bunları 3 yıl boyunca eşit olarak gider olarak yazmayı da seçebilirsiniz. Adı toplu olsa da, hepsini bir kerede gider olarak yazamazsınız.

Buna toplu amortismana tabi varlık denir, ancak gerçekte toplu olarak amorti edemezsiniz. Hiç de toplu değildir. 3 yıllık amortismana tabi varlık olarak adlandırılabilir.

Bunu özellikle seçmek için iki neden vardı.

Birincisi. Küçük meblağlı amortismana tabi varlıklar için yıllık 3 milyon yen'lik kotayı aşmak üzereyken, bazılarını toplu amortismana tabi varlıklara taşımak, bunların 3 milyon yen'e dahil olmaması anlamına gelir.

İkincisi, ince bir etkisi vardır. Amortismana tabi mal vergisi.

Bir şirketin sahip olduğu toplam varlıklar belirli bir miktarı aşarsa, %1,4 oranında amortismana tabi mal vergisi alınır. Muafiyet noktası şu anda 1,5 milyon yen'dir (2026 reformunda 1,8 milyon yen'e yükseltildi, 2027'den itibaren geçerlidir).

Ve toplu amortismana tabi varlıklar bu amortismana tabi mal vergisine tabi değildir.

Bay Sugawara'nın örneğini anlamak kolaydı. Her biri 150.000 yen'den 10 bilgisayar satın almak toplam 1,5 milyon yen eder. Hepsini küçük meblağlı amortismana tabi varlık olarak işlerseniz, muafiyet noktasına ulaşırsınız.

Bu nedenle, sadece 9'unu küçük meblağlı amortismana tabi varlık ve birini toplu amortismana tabi varlık yaparsınız. O zaman konu miktarı 1,35 milyon yen olur ve amortismana tabi mal vergisi sıfırdır.

Ayrıca, giderleri ertelemek için açık olan bir yılda kasıtlı olarak toplu amortismana tabi varlıkları seçerek kullanmanın bir yolu da vardır.

Bugünkü adım: Yıl sonundan önce satın almayı planladığınız ekipman listesine bakın. Her bir kalem 400.000 yen'in altında mı? Toplam 3 milyon yen içinde mi? Toplam varlıklar muafiyet noktasını aşmıyor mu? Neredeyse hiçbir işletme sahibi bu üçüne aynı anda bakmaz.

Vergi Stratejisi ⑦: Kâr dalgalarını gelecek yıla yayın

Son olarak, yedisinin en göze çarpmayan ve en etkilisi.

Kurumlar vergisi, gelir vergisi kadar olmasa da kademeli olarak artar. Bay Sugawara'nın kaba özeti şöyledir:

4 milyon yen'e kadar kâr yaklaşık %21'dir. 4 milyon ila 8 milyon yen arası yaklaşık %23'tür. 8 milyon yen'i aşan kısım yaklaşık %33'tür.

8 milyon yen'i aştığında vergi oranı %10 artar. Bunun israf olduğunu düşünüyorum.

10 milyon yen kârı olan bir şirket için kurumlar vergisi 10 milyon yen × %33 değildir. 4 milyon yen × %21 = 840.000 yen, 4 milyon yen × %23 = 920.000 yen ve 2 milyon yen × %33 = 660.000 yen'dir. Toplam 2,42 milyon yen.

İşte burada küçük ve orta ölçekli işletmelerin ortak bir özelliği devreye girer: kârın dalgaları vardır.

Bir yıl 20 milyon yen, ertesi yıl zarar. Bir sonraki yıl başabaş. Çoğu şirket böyledir.

Dalgaları olduğu gibi bırakırsanız, zirve yıllarında %33 ödersiniz ve zarar yıllarında vergi sıfırdır; fazla ödenen kısım geri gelmez.

Bu nedenle, 8 milyon yen'i aşan kısmı gelecek yıla ve sonrasına gönderirsiniz. Hedef, daha önce bahsedilen Yönetim Güvenliği Karşılıklı Yardımı'dır.

8 milyon yen veya daha fazla kâr ortaya çıktığında, vergi tasarrufu yapmak için maksimum miktarı katkıda bulunmalısınız. İptal ederken, kârın olmadığı veya zararda olduğunuz bir zamanda iptal ederseniz, kurumlar vergisi oranı düşüktür, bu en iyisidir.

Erteleme vergi tasarrufu "vergiyi silmez." Sadece ödeme zamanını kaydırır, yüksek vergi oranlı kısımları kesip düşük olanlara taşır.

Bu, yıl sonundan hemen önce düşünüp yapabileceğiniz bir şey değildir.

Çoğu insan bir yönetim planı yapmaz ve yıl sonundan hemen önce "Vay canına, çok kâr çıktı, bu kötü" diye düşünür, bu yüzden sadece kötü vergi tasarrufu yapabilirler.

Bugünkü adım: Dönemin başında, bu dönemin nihai kârını sadece bir kez tahmin edin. 8 milyon yen'i aşması muhtemel görünüyor mu? Sadece bunu bilmek, yapabileceğiniz hamleleri değiştirir.

Kesinlikle Yapmamanız Gereken 3 Şey

Yedinin tam tersini de açıkça belirtiyor.

Birincisi. Yıl sonundan hemen önce araba satın almak.

Yeni arabalar 6 yıl boyunca amorti edilir. Ayrıca, yılın tamamı düşülmez; satın alma ayından mali yıl sonu ayına kadar geçen ay sayısına göre orantılanır. Yıl sonu ayında satın alırsanız, sadece bir aylıktır.

50 milyon yen'lik bir Ferrari alsanız bile, bu dönem gider olarak düşebileceğiniz miktar 1,38 milyon yen'dir.

5 milyon yen'lik bir Alphard için yaklaşık 140.000 yen'dir. Yıl sonundan hemen önce araba almak vergi tasarrufu sağlamaz.

İkincisi. Yıl sonundan hemen önce toplu stok alımı.

Satın alınan kalemler ancak satıldıklarında gider haline gelir. Satılmayan kısım stok olarak varlıklara geri döner ve giderlerden çıkarılır.

10 milyon yen değerinde mal alıp sadece 2 milyon yen değerinde satarsanız, 8 milyon yen stoktur. Sadece sattığınız şey gider olarak kaydedilebilir.

Üçüncüsü. Bu en ağır olanı. Size "Bunu gider olarak düşebilirsiniz" diyerek yaklaşan insanların hikayeleri.

Mart 2026'da, ülke genelinde toplam 74 şirket, yaklaşık 3 milyar yen geliri gizlemekle suçlandı.

Yöntem basitti. Sektörler arası bir ağ etkinliğinde tanışılan bir danışman tarafından önerilen, "anket ücretleri" adı altında bir Hong Kong şirketine para gönderiyorlardı. Ardından, gönderilen miktarın %70'i nakit veya ön ödemeli kartlar olarak iade ediliyordu. Ücret %30'du.

100 milyon yen gönderirseniz, 100 milyon yen gider haline gelir ve 70 milyon yen elinize geri döner.

Şirkete geri dönmüyor. 70 milyonu kendi cebinize koyuyorsunuz.

Sadece rakamlara bakıldığında, bir kazanç gibi görünüyor. Bu yüzden 74 şirket bunu yaptı.

Tetikleyici, Edogawa Bölgesi'ndeki bir okul yemek tedarikçisinde 100 milyon yen'lik bir Hong Kong havalesinin bulunduğu bir vergi denetimiydi. Oradan, vergi anlaşmalarına dayalı bilgi sağlama talepleri harekete geçti ve bir anda yayıldı. Onlara rehberlik eden danışman Japonya'yı çoktan terk etti.

Bay Sugawara, bu tür hikayelere net bir çizgi çekiyor.

Araba, hayat sigortası veya daha önce bahsedildiği gibi bir sürü ekstra şey satın almak vergi tasarrufu sağlar, bu yüzden yapmakta bir sakınca yok, ama sadece pek bir faydası olmadığını söylüyorum. Boş makbuzlar düzenlemek başlı başına vergi kaçakçılığıdır.

Vergi tasarrufu ile vergi kaçakçılığı arasında gri bir alan yoktur. Sadece bir kazanç gibi görünüp görünmemesi arasında fark vardır.

7 Maddeyi Tek Bir İlkeye İndirgemek

Bunları yeniden düzenlersek şöyle görünür:

1. Küçük İşletme Karşılıklı Yardım Sandığı'na ayda maksimum 70.000 yen katkıda bulunun
2. Yıllık 2,4 milyon yen ödemeli Yönetim Güvenlik Karşılıklı Yardım Sandığı
3. Mümkün olduğunda yönetici maaşını olabildiğince yüksek alın
4. Evinizi şirket adına kiralayın
5. Bildirimde bulunarak yönetici ikramiyelerini gider olarak düşülebilir hale getirin
6. 400.000 yenin altındaki her şeyi o yıl giderleştirin
7. Kâr dalgalanmalarını bir sonraki yıla aktarın

Yedi maddenin ortak noktası sadece bir şeydir.

Para ellerinizden kaybolmamıştır.

① ve ② birikir ve geri gelir. ③ sadece şirketten size aktarımdır. ④ sadece ödeme yerini değiştirmektir. ⑤, ⑥ ve ⑦ ise sadece zamanlamayı kaydırmaktır.

Öte yandan, yapmamanız gereken üç şeyin hepsi tam tersidir. Arabalar, stoklar ve Hong Kong havaleleri vergiyi azaltır, ancak para gerçekten dışarı çıkar.

Vergi tasarrufunun kalitesi vergi oranına göre belirlenmez. Paranın geri gelip gelmemesine göre belirlenir.

Bugün yapmanız gereken tek bir şey varsa:

Küçük İşletme Karşılıklı Yardım Sandığı'na katılıp katılamayacağınızı kontrol edin. 1.000 yenlik bir katkı payı ile başlayabilirsiniz. Bay Sugawara'nın sürekli tekrarladığı gibi, uygun olan çoğu kişi henüz katılmamıştır.

Burada Kendimden Biraz Bahsedeyim

Açık olacağım. Bu yedi maddeden şu anda yarısından azını kullanabiliyorum.

Ben şahıs şirketiyim. Şirket olmadığım için ③ yönetici maaşı, ④ yönetici şirket lojmanı veya ⑤ yönetici ikramiyeleri için sahada bile değilim. Ne kadar araştırdıysam, şirketleşmedikçe ulaşılamayacak yerler olduğunu o kadar iyi anladım.

Yine de bu yazıyı yazarken beni rahatsız eden bir şey vardı.

Yedi maddenin hepsini yapsaydım, elimde kalan miktar gerçekte ne kadar değişirdi?

Küçük İşletme Karşılıklı Yardım Sandığı, yüksek gelirliler için yılda 420.000 yendir. Bir de Yönetim Güvenlik Karşılıklı Yardım Sandığı var. Üst üste koyarsanız büyük bir miktar olur. Ancak bu, vergi oranlarının sabit olduğu bir tahtadaki hikayedir.

Elimde kalan miktarı gerçekten değiştiren şey vergi oranı değildi.

Geçen yıla kadar dış kaynak kullanımı maliyetlerine ayda 50.000 yenin üzerinde ödüyordum. Belge oluşturma, transkripsiyon, araştırma, makale taslağı hazırlama. Şimdi neredeyse sıfır.

Muhasebe de aynıydı. Eskiden her ay elle makbuzları ayırıyordum, ancak freee'de 27 otomatik kayıt kuralı oluşturarak kart ödemelerinin sınıflandırılması artık çoğunlukla otomatik olarak geçiyor.

Vergi bir kuruş bile azalmadı. Ama kalan miktar değişti.

Bence bu aslında Bay Sugawara'nın anlattığı "vergi tasarrufu fakiri" hikayesiyle aynı şey.

Dışarı çıkan miktara bakmadan sadece vergi oranına bakmak. İşte bu vergi tasarrufu fakiri olmaktır.

Ve bir işletme sahibinin gerçekten yargılaması gereken şey vergi oranının ötesindedir. Bu iş için dışarıya ödeme yapılmalı mı? Kendim mi yapmalıyım? Yoksa zaten bir makineye devredebilir miyim?

Bunu doğru bir şekilde değerlendirebilenler için para birikmeye başlayacaktır.

Son Olarak

Nasıldı?

Son olarak, tek bir şey.

Bu yazının ⑦. maddesinde, yıl sonundan hemen önce düşünüp yapılabilecek bir şey olmadığını yazdım.

Kararı önceden verip vermemenize bağlı olarak sonuçlar değişir. Vergi tasarrufu böyledir ve dış kaynak kullanımı da aynıdır.

Benim işimde bu, açılış sayfasıydı (LP).

Kime neyi vaat edeceğinize kendiniz karar vermek zorundasınız. Ancak bu vaatleri hangi sırayla düzenleyeceğiniz, butonları nereye koyacağınız, hangi renk şemasını kullanacağınız - bunların hepsi kalıplara indirgenebilir. Bu sadece çok sayıda karar verme meselesidir, bir yetenek işi değil.

Başka bir deyişle, her seferinde yüz binlerce yen ödeyerek dışarıya yaptırılacak bir şey değildir. Devredilebilecek taraftadır.

Bu yüzden, tamamen devretmeye karar verdim.

Yarın, 21 Ağustos Cuma günü saat 20:00'de Brain'de 'LP Otomatik Oluşturma Becerisi'ni yayınlayacağım.

Bu, bir LP'nin amacını, tasarımını ve içeriğini diyalog yoluyla belirleyen ve eksiksiz bir tek sayfalık LP oluşturan bir beceridir. 100 tasarım örneği kataloğu ve 60 düzen örneği içerir ve "katalog numarası 53 ile" gibi numara ile belirtebilirsiniz.

Gerçeğini görmek daha hızlıdır. Bunların hepsini bu beceriyle yaptım.

• Mekanik saat bakım atölyesi https://utage-system.com/p/gLixlIQMpGGh
• Uyku polikliniği https://utage-system.com/p/JLo9AMM6VoI7
• Mahalle hamamı sınırsız giriş kartı https://utage-system.com/p/lsg2edZZGoLK
• Çiçek aboneliği https://utage-system.com/p/12SdtDnCAd4B
• Ev tipi pizza fırını https://utage-system.com/p/n005hUaW39hE
• El yapımı sanatçı eğitimi https://utage-system.com/p/SFxnzp7e5SHb

*Tümü kurgusal konulardır. Gerçek mağazalar, kişiler veya fiyatlarla hiçbir ilgisi yoktur.

Abonelik çerçevesi içinde yapma yolunu kullanırsanız, ek maliyet 0 yendir.

Fiyatı şu şekildedir:

Normalde 1.980 yen. Lansmandan itibaren 23 Ağustos Pazar günü saat 23:59'a kadar üç gün boyunca 1.480 yen olacaktır. Lansmandan bir hafta sonra, 28 Ağustos Cuma günü fiyat daha da artırılacaktır.

Ve LINE Açık Sohbetimdeki kişiler için lansmanda 500 yenlik bir indirim kuponu dağıtacağım. İlk üç gün için 980 yen.

Ön kayıt yaptırmanın yolu basit. Sadece aşağıdaki Açık Sohbete katılın.

https://line.me/ti/g2/BbAHsADr86n6ZaTUL0vE3ob1s0kVitBFVGm9Fw

Zorla kaydolmanız gerekmez. Yarınki lansmanı gördükten sonra karar vermeniz de tamamen sorun değil. Sadece "biraz meraklıyım" sıcaklığında katılabilirsiniz.

Bu arada, bu Açık Sohbet aynı zamanda 20 faydayı ücretsiz olarak dağıttığım bir yerdir. Claude / Codex / ChatGPT / Gemini için 11 eksiksiz strateji rehberi, kopyala-yapıştır ile çalışan 100 seçilmiş süper komut, olduğu gibi kullanabileceğiniz 6 yapay zeka pratik aracı ve bir yapay zeka işi kurma ve ilk ayda 14 kişiyle sözleşme yapma sürecinin tamamı. Toplam 20 öğe, tamamen ücretsiz.

İhtiyaç duyulan şey teknoloji değil. Sadece yapay zekanın kaybolmasına izin vermeme becerisidir.

Bu ülkede 168.000 yen için 420.000 yenin geri geldiği bir sistem var. Siz bunu almaya giderken, neden tek bir LP için yüz binlerce yen ödemeyi bugün bırakmıyoruz?

Referanslar/Kaynaklar

• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun (YouTube) Kanal İstatistikleri: 1,75 milyon abone / 1.724 gönderi / 566,28 milyon toplam görüntüleme (YouTube Data API v3, 20 Ağustos 2026'da alındı)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Hemen kontrol edin! Etkili %250 getirisi olan bir vergi tasarrufu yöntemi varken neden yapmıyorsunuz?" (4 Kasım 2025)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Sadece para yatırarak çok fazla vergi tasarrufu yapabileceğiniz bir sistem!? Katılmazsanız hayatınız boyunca pişman olacaksınız!" (2 Eylül 2025)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Bunu size öğretmezlerse vergi muhasebecinizi hemen değiştirin! İnanılmaz yıkıcı güce sahip bir vergi tasarrufu yöntemini ifşa ediyorum." (13 Nisan 2026)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Mümkün olduğunca çok yönetici maaşı alın! Sadece akıllı başkanların bildiği varlıklarınızı patlatma yöntemini öğretiyorum!" (11 Ağustos 2026)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Yönetici maaşı için uygun değer nedir? Kârı şirkette bırakmak mı yoksa başkanın gelirini artırmak mı gerektiğini iyice açıklıyorum!" (22 Mayıs 2026)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Yapmamak için sebep nerede? Kolay olan ve çok vergi tasarrufu sağlayan yönetici ikramiyelerine nasıl karar verileceğini açıklıyorum." (26 Eylül 2025)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Her şeyi tek seferde giderleştirme kuralı değişiyor! Vergi tasarrufu yapmak için bunu nasıl iyi kullanacağınızı açıklıyorum!" (31 Ocak 2026)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "Sadece kârı gelecek yıla taşıyarak gerçekten bu kadar karlı mı!? Bir finans uzmanı erteleme vergi tasarrufunun faydalarını anlaşılır bir şekilde açıklıyor!" (18 Kasım 2025)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "[Vergi Kaçakçılığı] Lütfen o vergi tasarrufunu hemen durdurun! 74 şirketin kandırıldığı çok tehlikeli vergi kaçakçılığı planını açıklıyorum" (19 Mart 2026)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun "50 milyon yenlik bir Ferrari satın almak sadece 1,38 milyon yen gider yazdırır. Yıl sonundan hemen önce araba satın almanın neden işe yaramadığı" ve diğer kısa videolar
• Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler ile Bölgesel İnovasyon Örgütü "Küçük İşletme Karşılıklı Yardım Sandığı Katkıları" "Kredi Sistemi"
• Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler ile Bölgesel İnovasyon Örgütü "Yönetim Güvenlik Karşılıklı Yardım Sandığı (Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelerin İflaslarının Önlenmesi için Karşılıklı Yardım Sistemi)" / 1 Ekim 2024'ten sonra iptal ve yeniden katılma işlemleri
• Ulusal Vergi Dairesi Vergi Cevabı No.1135 "Küçük İşletme Karşılıklı Yardım Sandığı Katkıları vb. İçin İndirim"
• Ulusal Vergi Dairesi Vergi Cevabı No.2597 "Çalışanlara şirket lojmanı veya yurdu kiralarken" / No.2600 "Yöneticilere şirket lojmanı vb. kiralarken"
• Ulusal Vergi Dairesi "C1-23 Önceden Belirlenmiş Maaş Bildirimi ile ilgili Bildirim"
• Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Ajansı "Küçük Tutarlı Amortismana Tabi Varlıklar için Özel Hüküm" / 2026 Vergi Reformu (Edinme maliyeti 400.000 yenin altına yükseltildi, 1 Nisan 2026 veya sonrasında edinilen, yıllık toplam 3 milyon yen, 400 veya daha az çalışan)
• 2026 Vergi Reformu Taslağı (Amortismana tabi mülkler için emlak vergisi muafiyet noktası 1,5 milyon yen -> 1,8 milyon yen)
• Jiji Press "74 şirket 3 milyar yen geliri gizliyor, Hong Kong'a havaleler, geri ödemeler—ülke çapında 5 Ulusal Vergi Dairesi" (5 Mart 2026)
• NHK "Hong Kong'a havaleler ve geri ödemeler, 74 şirket gelir gizleme konusunda uyarıldı, vergi makamları" (Mart 2026)
• Eski Vergi Muhasebecisi Sugawara-kun Resmi Sitesi "Profil" (Yuichi Sugawara / SMG Group CEO / SMG Vergi Muhasebecisi Ofisi Temsilcisi)

*Bu yazıda yer alan Yuichi Sugawara'ya ait ifadelerin tümü, herkese açık YouTube videolarının otomatik altyazılarına dayanmaktadır. Okunabilirlik için tereddütler ve tekrarlar düzenlenmiştir. Kendisi veya şirketi ile hiçbir ilişkisi yoktur. Sistemlerin içeriği, vergi oranları ve reform başvuru zamanlamaları yukarıdaki resmi belgelerle doğrulanmıştır, ancak başvuru uygunluğu bireysel durumlara göre değişir. Uygulamadan önce lütfen kendi vergi muhasebecinize danışın.