7 essenzielle Steuersparstrategien für Geschäftsinhaber, empfohlen von YouTuber Sugawara-kun (1,75 Mio. Abonnenten)

420.000 Yen Steuern sparen mit nur 168.000 Yen Einlage.

Effektiv eine Rendite von 250%.

Das sagt Yuichi Sugawara vom YouTube-Kanal „Ex-Steuerberater Sugawara-kun". Er ist ein professioneller Steuerberater.

Dieser Kanal hat 1,75 Millionen Abonnenten. Mit 1.724 veröffentlichten Videos beträgt die Gesamtaufrufzahl über 566,28 Millionen (Stand: 20. August 2026). Für den YouTube-Kanal eines Steuerberaters ist das eine ganz andere Liga.

In seinen Videos empfiehlt er immer wieder dieselben Systeme.

„Jeder, der mitmachen kann, sollte mitmachen."

„Es gibt so viele Leute, die noch nicht beigetreten sind."

„Letztendlich solltet ihr den Höchstbetrag einzahlen, selbst wenn ihr dafür Geld leihen müsst."

Ich kenne keinen anderen Steuerberater, der mit solcher Überzeugung spricht.

In diesem Artikel werde ich 7 Steuersparstrategien auflisten, die Herr Sugawara basierend auf seinen Aussagen in Videos wirklich empfiehlt.

Am Ende habe ich auch 3 Dinge aufgeführt, die er mit den Worten „Das ist keine Steuerersparnis" abtut.

Es ist eine lange Lektüre, also empfehle ich, sie zu speichern, falls ihr später noch einmal darauf zurückblicken wollt.

Zunächst eine Ankündigung

Morgen, am 21. August (Freitag) um 20:00 Uhr, veröffentliche ich die „LP-Auto-Generierungs-Fertigkeit" auf Brain.

Dies ist eine Fertigkeit, um den Zweck, das Design und den Inhalt einer Landing Page durch Dialog zu bestimmen und eine komplette einseitige LP zu erstellen. Der reguläre Preis beträgt 1.980 Yen, aber Mitglieder meines LINE-Offenen-Chats können sie für 980 Yen mit einem Rabattgutschein kaufen, der zum Start verteilt wird.

Details am Ende des Artikels. Zurück zum Hauptthema.

An diejenigen, die denken: „Steuern sparen = Geld ausgeben"

Lassen Sie uns zuerst darüber sprechen, was Herr Sugawara am meisten hasst.

Vor dem Geschäftsjahresende einen Gewinn zu realisieren und dann hastig etwas zu kaufen. Ein Auto kaufen. Eine Versicherung abschließen. Massenhaft Büromaterial bestellen.

Dazu sagt Herr Sugawara:

Wenn Sie 1 Million Yen Steuern sparen wollen, müssen Sie etwa 3 Millionen Yen an Ausgaben tätigen. 1 Million Yen zu sparen ist in Ordnung, aber 3 Millionen Yen verlassen Ihre Tasche. In diesem Fall gibt es die Ansicht, dass es besser ist, einfach die 1 Million Yen Steuern zu zahlen, ohne Steuern zu sparen.

Sie denken, Sie haben 1 Million Yen durch Steuerersparnis gewonnen, aber 3 Millionen Yen sind aus Ihren Händen verschwunden.

Das nennt man „steuerspar-arm".

Sie schauen nur auf die Reduzierung der Steuern und ignorieren die Reduzierung des Bargelds. Es ist ein Zustand, in dem Sie nur auf die letzte Zeile des Jahresabschlusses schauen und nicht auf Ihr Bankbuch.

Sobald Sie das verstanden haben, ergeben alle 7 Punkte in diesem Artikel einen Sinn.

Die Steuersparstrategien, die Herr Sugawara empfiehlt, haben nur eines gemeinsam.

Geld verschwindet nicht aus Ihren Händen.

Das angesammelte Geld kommt zurück. Es kann geliehen werden. Es wird nur auf Ihr eigenes Konto verschoben. Es wird nur auf das nächste Jahr verschoben. Es ist alles so.

Es gibt keine einzige Geschichte darüber, Geld wegzuwerfen, nur um Steuern zu senken.

Steuerstrategie ①: Den Höchstbetrag von 70.000 Yen/Monat in die Kleinunternehmer-Gegenseitigkeitshilfe einzahlen

Zuerst das System, über das er am leidenschaftlichsten spricht.

Kleinunternehmer-Gegenseitigkeitshilfe. Dies ist ein Altersvorsorgeplan für Einzelunternehmer und Geschäftsführer von Unternehmen. Die Beiträge können frei von 1.000 Yen bis 70.000 Yen pro Monat in 500-Yen-Schritten festgelegt werden.

Die Stärke ist, dass diese Beiträge vollständig vom Einkommen abzugsfähig sind. Wenn Sie 840.000 Yen pro Jahr einzahlen, können Sie die gesamten 840.000 Yen von Ihrem Einkommen abziehen.

Herr Sugawara selbst zahlt den Höchstbetrag von 70.000 Yen pro Monat ein.

Ich bin auch dabei, und da ich jedes Jahr 840.000 Yen einzahle, werden 840.000 Yen von meinem Einkommen abgezogen. Da ich den höchsten Steuersatz habe, sind 55% von 840.000 Yen 462.000 Yen. Allein durch die Einzahlung von 840.000 Yen sinken meine Steuern jedes Jahr um 462.000 Yen.

Hier taucht eine häufige Frage auf.

Da der Rentenbezugsabzug beim Erhalt des Geldes durch den „Betrag pro Jahr" bestimmt wird, wäre es nicht profitabler, über einen langen Zeitraum mit einem kleineren Betrag fortzufahren?

Herr Sugawaras Antwort war ein klares Nein.

Er hat es für jemanden mit einem Einkommen von 20 Millionen Yen durchgerechnet.

Wenn Sie 40.000 Yen/Monat (480.000 Yen/Jahr) einzahlen, beträgt die jährliche Steuerersparnis 240.000 Yen. Über 30 Jahre sind das 7,2 Millionen Yen. Die Steuer beim Erhalt ist null.

Wenn Sie 70.000 Yen/Monat (840.000 Yen/Jahr) einzahlen, beträgt die jährliche Steuerersparnis 420.000 Yen. Über 30 Jahre sind das 12,6 Millionen Yen. Sie zahlen beim Erhalt 1.102.500 Yen Steuern.

Der Unterschied beträgt 5,4 Millionen Yen. Selbst nach Zahlung von 1,1 Millionen Yen am Ende gewinnt die Höchstbeitragsvariante mit 4,3 Millionen Yen.

Auch wenn am Ende Steuern anfallen, ist die jährliche Steuerersparnis größer. Deshalb möchte ich, dass Sie den maximal möglichen Betrag einzahlen.

Und dann die eingangs erwähnte Rendite von 250%.

Dieses System hat eine Darlehensfunktion. Sie können 70-90% des angesammelten Betrags ohne Sicherheiten oder Bürgen leihen. Der Zinssatz für allgemeine Darlehen beträgt 1,5% pro Jahr.

Sie sparen 840.000 Yen pro Jahr an und leihen sich 80% davon, also 672.000 Yen. Der tatsächlich eingezahlte Betrag beträgt nur 168.000 Yen.

Aber der Steuerspareffekt der vollen 420.000 Yen ist immer noch aktiv.

Der Betrag, den Sie tatsächlich eingezahlt haben, beträgt 168.000 Yen. Obwohl Sie nur 168.000 Yen eingezahlt haben, gibt es einen Steuerspareffekt von 420.000 Yen. Effektiv eine Rendite von 250%.

Schritt für heute: Prüfen Sie, ob Sie berechtigt sind. Einzelunternehmer, die auch Angestellte sind, können im Allgemeinen nicht beitreten. Teilzeitkräfte jedoch schon.

Auch die Reihenfolge ist wichtig. Wenn Sie zuerst als Einzelunternehmer beitreten, können Sie auch dann weitermachen, wenn Sie später Angestellter werden. Das Gegenteil ist nicht möglich.

Steuerstrategie ②: Management-Sicherheits-Gegenseitigkeitshilfe mit einer jährlichen Zahlung von 2,4 Millionen Yen

Das zweite ist ebenfalls ein System der Organisation für Klein- und Mittelunternehmen und regionale Innovation.

Management-Sicherheits-Gegenseitigkeitshilfe. Offiziell bekannt als das Gegenseitigkeitshilfesystem zur Verhinderung von Insolvenzen kleiner und mittlerer Unternehmen. Es ist ein System, bei dem Sie Darlehen erhalten können, wenn ein Geschäftspartner bankrott geht, und die Beiträge reichen von 5.000 bis 200.000 Yen pro Monat. Auch dies ist vollständig als Aufwand abzugsfähig.

Herr Sugawara betont, dass Sie jährlich zahlen können.

Die Möglichkeit, 200.000 Yen monatlich als Jahreszahlung zu leisten, bedeutet, dass Sie 2,4 Millionen Yen auf einmal zahlen können. Wenn ein Unternehmen mit einem Geschäftsjahresende im März 2,4 Millionen Yen für das nächste Jahr im März zahlt, kann der gesamte Betrag im März abgezogen werden. Dies ist eine wichtige Steuerstundungsmethode, die Sie kurz vor dem Jahresende durchführen können. Denken Sie unbedingt daran.

Es gibt nicht viele Systeme, die es Ihnen erlauben, 2,4 Millionen Yen kurz vor dem Geschäftsjahresende als Aufwand zu verbuchen.

Wenn Sie 40 Monate lang Beiträge gezahlt haben, werden Ihnen außerdem 100% zurückerstattet, wenn Sie kündigen. Sie werfen das Geld nicht weg.

Nach 40 Monaten kommen 100% zurück. Da die zurückgezahlten 100% zu Gewinn werden, sollten Sie das Kündigungsverfahren durchführen, wenn die Geschäftsergebnisse schlecht sind. Wenn Sie kündigen, während Sie in den roten Zahlen sind, ist die Steuer selbst dann null, wenn es zu einem Gewinn wird.

In Jahren mit Gewinn ansammeln, in Jahren ohne Gewinn kündigen. Diese Strategie ist nur mit diesen beiden Schritten vollständig.

Die Obergrenze für die Ansammlung beträgt 8 Millionen Yen. Wenn 200.000 Yen im Monat zu viel sind, können Sie mit 5.000 Yen beginnen.

Dies ist für Leute, die Steuern sparen wollen; wenn Sie nicht viel Gewinn haben, müssen Sie es nicht erzwingen.

Eine zu beachtende Falle: Ab Oktober 2024 können Beiträge, die innerhalb von zwei Jahren nach dem Datum der Kündigung gezahlt werden, nicht mehr als Aufwand abgezogen werden, wenn Sie kündigen und wieder beitreten. Die Praxis, „nach 40 Monaten zu kündigen und sofort wieder beizutreten", wurde unterbunden.

Schritt für heute: Überprüfen Sie den Monat Ihres Geschäftsjahresendes. Es gibt eine Frist für das Verfahren zur Jahreszahlung (Vorauszahlung), daher müssen Sie 1-2 Monate vor dem Jahresende mit Ihrem Steuerberater sprechen. Die Entscheidung am Tag des Jahresendes ist zu spät.

Steuerstrategie ③: So viel Geschäftsführervergütung wie möglich nehmen, wenn Sie können

Ab hier wird die Rede konträr.

Man hört oft, dass es besser ist, die Geschäftsführervergütung unter 9 Millionen Yen zu halten, weil eine Überschreitung den Steuersatz erhöht und das Nettoeinkommen nicht steigt, und es daher besser ist, den Gewinn im Unternehmen zu belassen.

Herr Sugawara tut dies als urbanen Mythos ab.

Es unter 9 Millionen Yen zu halten, ist ein urbaner Mythos, oder besser gesagt, Sie werden getäuscht. Es ist besser, so viel wie möglich zu nehmen, wenn Sie können.

Er nannte drei Gründe.

Erstens. Wenn Sie Geld im Unternehmen lassen und mit diesem Unternehmensgeld Vermögenswerte verwalten, wird auf die Gewinne eine Körperschaftssteuer von etwa 33% erhoben. Wenn Sie dasselbe als Privatperson tun, beträgt der Steuersatz etwa 20%. Wenn Sie NISA nutzen, ist er null.

Auch wenn die Körperschaftssteuer niedrig ist: Wenn Sie den Gewinn in der Körperschaft belassen, ohne Geschäftsführervergütung zu nehmen, und mit diesem Körperschaftsgeld Vermögen verwalten, werden Ihnen dort 33% abgezogen. Aber wenn Sie es privat machen, sind es 20%.

Zweitens. Die Ansammlung von Gewinnen im Unternehmen erhöht den Aktienkurs.

Herr Sugawaras Beispiel war anschaulich. Ein Unternehmen 25 Jahre lang mit einer Geschäftsführervergütung von 10 Millionen Yen und einem Nachsteuergewinn von 12,86 Millionen Yen zu führen, sammelt etwa 320 Millionen Yen an Nettovermögen an. Das wird zum Wert der Unternehmensaktien.

Wenn Sie versuchen, es an einen Nachfolger weiterzugeben, beträgt der maximale Schenkungssteuersatz 55%. Die Person, die Aktien im Wert von 320 Millionen Yen geschenkt bekommt, muss eine Steuer von über 100 Millionen Yen als einmalige Barzahlung leisten.

Wenn Sie den Gewinn zu sehr steigern, werden Sie die Unternehmensnachfolge nicht bewältigen können. Gewinne im Unternehmen anzuhäufen, ist nichts als ein Risiko.

Wenn Sie eine hohe Geschäftsführervergütung nehmen und den Gewinn bei etwa 8 Millionen Yen halten, wird es nach 25 Jahren etwa 150 Millionen Yen sein. Dann können Sie in der letzten Periode eine hohe Abfindung zahlen, den Gewinn auf null reduzieren, um den Aktienkurs zu senken, und ihn dann weitergeben. Eine Abfindung von 320 Millionen Yen aus der Geschäftsführervergütung zu zahlen, ist steuerlich anscheinend ohnehin unmöglich.

Drittens. Die Bewertung durch Banken sinkt nicht.

Der Gewinn kleiner und mittlerer Unternehmen ändert sich völlig in Abhängigkeit von der Geschäftsführervergütung. Banken schauen auch darauf, wie viel Geschäftsführervergütung genommen wird. Selbst wenn der Gewinn niedrig ist, sehen sie bei hoher Geschäftsführervergütung eine Ertragskraft.

Vielmehr, so sagt er, sei es leichter, Kredite zu bekommen, wenn der Präsident persönliche Ersparnisse hat. Dies liegt daran, dass die Privatperson zurückzahlen kann, selbst wenn das Unternehmen es nicht kann.

Sogar Unternehmen ohne Gewinn leihen Banken reichlich Geld an Unternehmen, die eine hohe Geschäftsführervergütung zahlen.

Ob man Geld im Unternehmen oder für sich selbst spart. Seine Antwort war eindeutig Letzteres.

Beachten Sie, dass die hier erwähnten 9 Millionen Yen das „zu versteuernde Einkommen" sind, nicht das Bruttogehalt. In Herrn Sugawaras Schätzung erreicht ein Bruttogehalt von etwa 12-13 Millionen Yen ein zu versteuerndes Einkommen von 9 Millionen Yen.

Schritt für heute: Wenn Ihre Geschäftsführervergütung „irgendwie" festgelegt wird, versuchen Sie, den geplanten Gewinn, den Sie im Unternehmen lassen wollen, einmal zu berechnen, bevor Sie den Betrag für die nächste Periode festlegen. Dieser Gewinn ist etwas, für das Sie oder Ihre Familie 250 Jahre später Steuern zahlen müssen, um ihn abzuziehen.

Steuerstrategie ④: Ihr Zuhause auf den Namen des Unternehmens mieten

Herr Sugawara besitzt kein Eigenheim. Er mietet. Und zwar auf den Namen des Unternehmens.

Das Unternehmen trägt einen Teil, ich trage selbst einen Teil, und der Anteil des Unternehmens wird als Aufwand abgezogen.

Wenn Leute von Werkswohnungssystemen hören, stellen sie sich vor, dass das Unternehmen das gesamte Gebäude besitzt, aber das ist nicht der Fall. Sie schließen einfach einen Firmenvertrag für ein Zimmer in einer normalen Wohnung oder einem Apartmenthaus ab und lassen den Geschäftsführer oder die Angestellten dort wohnen.

Der Schlüssel ist die Wohnfläche des Zimmers.

Wenn die gesetzliche Nutzungsdauer 30 Jahre überschreitet (Stahlbeton usw.), muss sie 99 Quadratmeter oder weniger betragen; bei 30 Jahren oder weniger (Holz usw.), 132 Quadratmeter oder weniger. Wenn dies zutrifft, wird es als „Kleinwohnung" behandelt, und der Betrag, den der Geschäftsführer selbst tragen muss, sinkt erheblich.

Dieser Betrag (vergleichbare Miete) wird durch die Summe von drei Dingen bestimmt: der Bemessungsgrundlage der Grundsteuer für das Gebäude × 0,2%, 12 Yen × Gesamtwohnfläche ÷ 3,3 Quadratmeter und der Bemessungsgrundlage der Grundsteuer für das Grundstück × 0,22%.

Sie müssen sich das nicht merken, sagt Herr Sugawara. Wenn Sie die Steuerunterlagen vom Amt holen und Ihrem Steuerberater geben, wird er es berechnen.

Die Frage ist, was das Ergebnis sein wird.

Für eine Wohnung mit einer Miete von etwa 100.000 Yen ergibt die Berechnung oft etwa 20.000 Yen. In diesem Fall muss die Privatperson nur 20.000 Yen im Monat tragen, das Unternehmen kann also 80.000 Yen tragen.

In einem 100.000-Yen-Zimmer für 20.000 Yen im Monat wohnen. Die restlichen 80.000 Yen sind Betriebsausgaben.

Im Falle der Vermietung an Angestellte kann diese vergleichbare Miete weiter halbiert werden. Wenn die Miete 100.000 Yen beträgt, trägt die Privatperson 10.000 Yen und das Unternehmen 90.000 Yen.

Hier teilte Herr Sugawara seinen eigenen Fehler mit. Es war, als er vor sieben Jahren ein Apartmenthaus in Nagoya mietete.

Die Wohnfläche des Zimmers betrug 85 Quadratmeter. Er urteilte, dass es deutlich unter 99 Quadratmetern lag, und unterschrieb sofort.

Später, als er die Steuerunterlagen vom Amt bekam und den Anteil der Gemeinschaftsflächen berechnete, waren es 17 Quadratmeter. Insgesamt 102 Quadratmeter.

Oh, ich bin ein bisschen drüber. Es wurden insgesamt 102 Quadratmeter.

Durch die Überschreitung von 3 Quadratmetern sank der Prozentsatz, der als Aufwand absetzbar war, von 80% auf die Hälfte.

Die Gemeinschaftsflächen (Flure, Treppen, Aufzüge, Eingang, Fitnessstudio usw.) werden anteilig nach Miteigentumsanteil hinzugerechnet. Wenn Sie dies übersehen, kann dieses System leicht gegen Sie wirken.

Schritt für heute: Überprüfen Sie die Wohnfläche des Zimmers, in dem Sie jetzt wohnen. Wenn sie 90 Quadratmeter überschreitet, berechnen Sie die Gemeinschaftsflächenverteilung vor Vertragsabschluss. Wenn die Reihenfolge vertauscht ist, können Sie es nicht rückgängig machen.

Steuerstrategie ⑤: Geschäftsführerboni durch Einreichung einer Mitteilung abzugsfähig machen

Grundsätzlich sind Boni für Geschäftsführer nicht als Betriebsausgaben abzugsfähig.

Wenn Sie jedoch vorab eine Mitteilung beim Finanzamt einreichen, können sie als Aufwand verbucht werden. Dies wird als „Vorab festgelegte Gehaltsmitteilung" bezeichnet.

Herr Sugawara sagt, dass viele Steuerberater dies nicht empfehlen. Der Grund ist „das Risiko, bei einer Betriebsprüfung abgelehnt zu werden".

Ich habe noch nie von einem solchen Ablehnungsfall gehört, und tatsächlich hatte ich noch nie einen Mandanten, bei dem es von der Gesellschafterversammlung abgelehnt wurde.

Zunächst zur Theorie, dass der Unterschied zwischen monatlicher Vergütung und Bonus nicht zu groß sein sollte.

Es ist normal, 1 Million Yen monatlich und einen Bonus von 10 Millionen Yen zu haben. Kein Problem. Um extrem zu sein: Es gibt Fälle, in denen jemand, der 100.000 Yen im Monat bekam, 100 Millionen Yen als Bonus erhielt und es durchging.

Als nächstes die Rede vom tatsächlichen Risiko. Wenn Sie nur die Mitteilung einreichen und nicht zahlen, passiert im schlimmsten Fall Folgendes.

Wenn Sie den Bonus nicht zahlen, verbleibt dieser Gewinnbetrag im Unternehmen, sodass Körperschaftssteuer anfällt. Gleichzeitig, wenn das Finanzamt sagt: „Wir betrachten es so, dass Sie einen Bonus von 10 Millionen Yen erhalten haben", wird auch Einkommensteuer auf den Bonus erhoben, den Sie nicht erhalten haben.

Von beiden besteuert zu werden für Geld, das Sie nicht gezahlt haben. Das ist der Doppelschlag.

Der Weg, dies zu vermeiden, war überraschend einfach.

Halten Sie vor dem Zahlungstermin eine außerordentliche Gesellschafterversammlung ab und beschließen Sie, auf den Bonus zu verzichten. Halten Sie das Protokoll fest. Das ist alles.

Wenn die Einzelperson sagt, sie wolle ihn nicht und verzichtet darauf, und dies ordnungsgemäß in der Gesellschafterversammlung beschlossen wird, wird selbst bei einem Bonus von null keine Steuer auf den Bonus der Einzelperson erhoben.

Wenn Sie alleiniger Geschäftsführer sind, halten Sie die Versammlung allein ab und beschließen es allein.

Nur die Frist macht alles ungültig, wenn sie versäumt wird. Die Einreichungsfrist ist der frühere der beiden Termine: „ein Monat nach dem Datum des Beschlusses der Gesellschafterversammlung usw." und „vier Monate nach Beginn des Geschäftsjahres".

Der Grund, warum Herr Sugawara vage sagte: „innerhalb von etwa 3 Monaten", war, dass dieses Beschlussdatum für jedes Unternehmen unterschiedlich ist.

Es ist nicht Ende März. Wenn das Datum, an dem der Jahresabschluss festgestellt wurde, der 24. Februar ist, dann ist es der 24. März. Dies unterscheidet sich von Unternehmen zu Unternehmen. Es gibt ein Feld, in das Sie das Datum der Feststellung des Jahresabschlusses unten rechts in der Körperschaftsteuererklärung eintragen, also denken Sie daran, dass es einen Monat danach ist.

Schritt für heute: Schauen Sie unten rechts in Ihre letzte Körperschaftsteuererklärung. Das Datum einen Monat nach dem dort eingetragenen Datum ist die Frist Ihres Unternehmens.

Steuerstrategie ⑥: Alles unter 400.000 Yen im selben Jahr als Aufwand verbuchen

Dies ist eine Geschichte, die sich gerade im April 2026 geändert hat.

Zunächst die Grundlagen. Gegenstände unter 100.000 Yen können im Jahr des Kaufs vollständig als Aufwand verbucht werden. Gegenstände über 100.000 Yen unterliegen grundsätzlich der Abschreibung – das heißt, sie werden über mehrere Jahre als Aufwand verbucht.

Darüber hinaus gibt es eine Sonderregelung für kleine und mittlere Unternehmen. Wenn ein Gegenstand unter 300.000 Yen liegt, kann er im selben Jahr ohne Abschreibung vollständig als Aufwand verbucht werden. Dies ist die Sonderregelung für geringwertige Wirtschaftsgüter.

Diese Grenze wurde in der Steuerreform 2026 auf unter 400.000 Yen angehoben. Sie gilt für Gegenstände, die am oder nach dem 1. April 2026 angeschafft wurden.

Gegenstände bis knapp unter 400.000 Yen können in einem Betrag abgeschrieben werden. Achten Sie beim Einkauf darauf, 400.000 Yen nicht zu erreichen. Genau 400.000 Yen ist nicht erlaubt.

Der jährliche Gesamtbetrag ist auf 3 Millionen Yen begrenzt. Dies bleibt unverändert. Herr Sugawara warnt davor, dass sich das 3-Millionen-Yen-Kontingent schnell füllen wird, da die Grenze pro Gegenstand auf 400.000 Yen gestiegen ist.

Hier kommt das System der „Sammelabschreibung" ins Spiel.

Für Gegenstände zwischen 100.000 und 200.000 Yen können Sie auch wählen, sie gleichmäßig über 3 Jahre abzuschreiben. Der Name sagt Sammelabschreibung, aber Sie können sie nicht auf einmal abschreiben.

Es heißt Sammelabschreibung, aber in Wirklichkeit können Sie es nicht in einem Betrag abschreiben. Es ist überhaupt nicht in einem Betrag. Man könnte es ein 3-Jahres-Wirtschaftsgut nennen.

Es gab zwei Gründe, sich speziell dafür zu entscheiden.

Erstens. Wenn Sie kurz davor sind, das jährliche Kontingent von 3 Millionen Yen für geringwertige Wirtschaftsgüter zu überschreiten, können Sie durch die Verschiebung einiger Gegenstände in die Sammelabschreibung bewirken, dass diese nicht auf die 3 Millionen Yen angerechnet werden.

Zweitens hat es einen subtilen Effekt. Die Grundsteuer B (für Betriebsvorrichtungen).

Wenn das Gesamtvermögen eines Unternehmens einen bestimmten Betrag übersteigt, wird eine Grundsteuer B von 1,4% erhoben. Der Steuerfreibetrag liegt derzeit bei 1,5 Millionen Yen (angehoben auf 1,8 Millionen Yen in der Reform von 2026, anwendbar ab 2027).

Und Sammelabschreibungsobjekte unterliegen nicht dieser Grundsteuer B.

Herr Sugawaras Beispiel war leicht verständlich. Der Kauf von 10 PCs für je 150.000 Yen ergibt insgesamt 1,5 Millionen Yen. Wenn Sie alle als geringwertige Wirtschaftsgüter behandeln, erreichen Sie den Steuerfreibetrag.

Also machen Sie nur 9 davon zu geringwertigen Wirtschaftsgütern und eines zu einem Sammelabschreibungsobjekt. Dann beträgt der steuerpflichtige Betrag 1,35 Millionen Yen, und die Grundsteuer B ist null.

Es gibt auch eine Möglichkeit, sie zu nutzen, indem man in einem Jahr mit Verlust bewusst Sammelabschreibungsobjekte wählt, um Ausgaben zu verschieben.

Schritt für heute: Sehen Sie sich die Liste der Ausrüstung an, die Sie vor dem Jahresende zu kaufen planen. Ist jeder Gegenstand unter 400.000 Yen? Liegt der Gesamtbetrag innerhalb von 3 Millionen Yen? Überschreitet das Gesamtvermögen nicht den Steuerfreibetrag? Fast kein Unternehmer betrachtet diese drei Punkte gleichzeitig.

Steuerstrategie ⑦: Gewinnschwankungen in das nächste Jahr glätten

Schließlich die am meisten unterschätzte und effektivste der sieben Strategien.

Die Körperschaftssteuer steigt stufenweise an, wenn auch nicht so stark wie die Einkommensteuer. Herrn Sugawaras grobe Zusammenfassung ist wie folgt:

Bis zu 4 Millionen Yen Gewinn beträgt sie etwa 21%. Von 4 Millionen bis 8 Millionen Yen etwa 23%. Der Anteil, der 8 Millionen Yen übersteigt, beträgt etwa 33%.

Wenn der Gewinn 8 Millionen Yen übersteigt, steigt der Steuersatz um 10%. Ich finde das verschwenderisch.

Die Körperschaftssteuer für ein Unternehmen mit 10 Millionen Yen Gewinn beträgt nicht 10 Millionen Yen × 33%. Es sind 4 Millionen Yen × 21% = 840.000 Yen, 4 Millionen Yen × 23% = 920.000 Yen und 2 Millionen Yen × 33% = 660.000 Yen. Insgesamt 2,42 Millionen Yen.

Hier kommt ein gemeinsames Merkmal kleiner und mittlerer Unternehmen ins Spiel: Der Gewinn schwankt.

Ein Jahr sind es 20 Millionen Yen, im nächsten Jahr ein Verlust. Im darauffolgenden Jahr die Gewinnschwelle. Die meisten Unternehmen sind so.

Wenn Sie die Schwankungen so belassen, zahlen Sie in den Spitzenjahren 33%, und in den Verlustjahren ist die Steuer einfach null; der zu viel gezahlte Betrag kommt nicht zurück.

Daher verschieben Sie den Anteil, der 8 Millionen Yen übersteigt, in das nächste Jahr und darüber hinaus. Das Ziel ist die zuvor erwähnte Management-Sicherheits-Gegenseitigkeitshilfe.

Wenn ein Gewinn von 8 Millionen Yen oder mehr anfällt, sollten Sie den Höchstbetrag einzahlen, um Steuern zu sparen. Bei der Kündigung, wenn Sie kündigen, während kein Gewinn anfällt oder Sie in den roten Zahlen sind, ist der Körperschaftsteuersatz niedrig, also ist das am besten.

Steuerstundung „löscht keine Steuern". Sie verschiebt nur den Zeitpunkt der Zahlung, indem sie die Teile mit hohem Steuersatz abschneidet und in Teile mit niedrigem Steuersatz verschiebt.

Dies ist nichts, was Sie sich kurz vor dem Jahresende ausdenken und tun können.

Die meisten Leute erstellen keinen Geschäftsplan und kommen kurz vor dem Jahresende an und denken: „Wow, da ist viel Gewinn rausgekommen, das ist schlecht", also können sie nur eine schlechte Steuerersparnis machen.

Schritt für heute: Prognostizieren Sie zu Beginn der Periode einmal den endgültigen Gewinn dieser Periode. Ob es wahrscheinlich ist, dass er 8 Millionen Yen übersteigt. Allein das zu wissen, ändert die Schritte, die Sie unternehmen können.

3 Dinge, die Sie unbedingt vermeiden sollten

Er nennt auch klar die Kehrseite der sieben Strategien.

Erstens. Ein Auto kurz vor dem Jahresende kaufen.

Neuwagen werden über 6 Jahre abgeschrieben. Zudem wird nicht der volle Jahresbetrag abgezogen; er wird anteilig nach der Anzahl der Monate vom Monat des Kaufs bis zum Monat des Geschäftsjahresendes berechnet. Wenn Sie im Monat des Jahresendes kaufen, ist es nur für einen Monat.

Selbst wenn Sie einen Ferrari für 50 Millionen Yen kaufen, beträgt der Betrag, den Sie in dieser Periode als Aufwand abziehen können, 1,38 Millionen Yen.

Bei einem Alphard für 5 Millionen Yen sind es etwa 140.000 Yen. Ein Auto kurz vor dem Jahresende führt nicht zu einer Steuerersparnis.

Zweitens. Massenhaft Lagerbestände kurz vor dem Jahresende kaufen.

Gekaufte Gegenstände werden erst dann zu Ausgaben, wenn sie verkauft werden. Der unverkaufte Teil wird als Lagerbestand zu den Vermögenswerten zurückgeführt und von den Ausgaben ausgeschlossen.

Wenn Sie Waren im Wert von 10 Millionen Yen kaufen und nur Waren im Wert von 2 Millionen Yen verkaufen, sind 8 Millionen Yen Lagerbestand. Nur das, was Sie verkauft haben, kann als Aufwand verbucht werden.

Drittens. Dies ist das Schwerwiegendste. Geschichten von Leuten, die an Sie herantreten und sagen: „Das können Sie als Aufwand absetzen."

Im März 2026 wurden insgesamt 74 Unternehmen landesweit darauf hingewiesen, dass sie etwa 3 Milliarden Yen an Einkünften verheimlicht hatten.

Die Methode war einfach. Auf Empfehlung eines Beraters, den man auf einer branchenübergreifenden Networking-Veranstaltung kennengelernt hatte, überwies man Geld an ein Unternehmen in Hongkong unter dem Namen „Umfragegebühren". Dann wurden 70% des gesendeten Betrags in bar oder als Prepaidkarten zurückgegeben. Die Gebühr betrug 30%.

Wenn Sie 100 Millionen Yen senden, werden 100 Millionen Yen zu einer Ausgabe, und 70 Millionen Yen kehren in Ihre Hand zurück.

Es kommt nicht ins Unternehmen zurück. Sie stecken 70 Millionen in Ihre eigene Tasche.

Betrachtet man nur die Zahlen, scheint es ein Gewinn zu sein. Deshalb haben es 74 Unternehmen getan.

Der Auslöser war eine Betriebsprüfung bei einem Schulmittagessen-Anbieter im Bezirk Edogawa, bei der eine Hongkong-Überweisung über 100 Millionen Yen gefunden wurde. Von dort aus bewegten sich Informationsersuchen auf der Grundlage von Doppelbesteuerungsabkommen, und es verbreitete sich auf einmal. Der Berater, der sie angeleitet hatte, hat Japan bereits verlassen.

Herr Sugawara zieht bei solchen Geschichten eine klare Grenze.

Ein Auto, eine Lebensversicherung oder viele zusätzliche Dinge zu kaufen, wie bereits erwähnt, spart Steuern, also ist es in Ordnung, das zu tun, aber ich sage nur, dass es nicht viel Nutzen bringt. Leere Quittungen zu erstellen, ist bereits Steuerhinterziehung.

Es gibt keine Grauzone zwischen Steuerersparnis und Steuerhinterziehung. Es gibt nur den Unterschied, ob es wie ein Gewinn aussieht.

Die 7 Punkte in einem Prinzip zusammenfassen

Wenn man sie neu ordnet, sieht das so aus:

1. Den Höchstbetrag von 70.000 Yen/Monat in die Kleinunternehmer-Vorsorgekasse einzahlen
2. Betriebliche Sicherheits-Vorsorgekasse mit einer jährlichen Zahlung von 2,4 Millionen Yen
3. So viel Vorstandsvergütung wie möglich nehmen, wenn es geht
4. Die eigene Wohnung auf Firmennamen mieten
5. Vorstandsprämien durch Einreichung einer Mitteilung abzugsfähig machen
6. Alles unter 400.000 Yen im selben Jahr als Aufwand verbuchen
7. Gewinnwellen ins nächste Jahr glätten

Was die sieben gemeinsam haben, ist nur eines.

Das Geld ist nicht aus deinen Händen verschwunden.

① und ② werden angesammelt und kommen zurück. ③ ist nur eine Verschiebung vom Unternehmen zu dir selbst. ④ ändert nur, wo du zahlst. ⑤, ⑥ und ⑦ verschieben lediglich den Zeitpunkt.

Auf der anderen Seite sind die drei Dinge, die du nicht tun darfst, alle das Gegenteil. Autos, Lagerbestände und Überweisungen nach Hongkong reduzieren die Steuer, aber das Geld fließt wirklich ab.

Die Qualität der Steuerersparnis wird nicht vom Steuersatz bestimmt. Sie wird dadurch bestimmt, ob das Geld zurückkommt.

Wenn du heute nur eine Sache tust:

Prüfe, ob du der Kleinunternehmer-Vorsorgekasse beitreten kannst. Du kannst mit einem Beitrag von 1.000 Yen beginnen. Es ist das System, von dem Herr Sugawara immer wieder sagt, dass die meisten, die berechtigt sind, nicht beigetreten sind.

Ein kleiner Exkurs zu mir

Ich bin ehrlich. Von diesen sieben kann ich derzeit weniger als die Hälfte nutzen.

Ich bin Einzelunternehmer. Da ich keine Kapitalgesellschaft bin, bin ich nicht einmal auf dem Spielfeld für ③ Vorstandsvergütung, ④ Vorstands-Werkswohnung oder ⑤ Vorstandsprämien. Je mehr ich recherchierte, desto mehr verstand ich, dass es Bereiche gibt, die du nur erreichst, wenn du eine GmbH gründest.

Trotzdem hat mich beim Schreiben dieses Artikels etwas nicht losgelassen.

Wenn ich alle sieben umsetzen würde, wie viel würde sich der Betrag, der mir bleibt, tatsächlich ändern?

Die Kleinunternehmer-Vorsorgekasse beträgt für Gutverdiener 420.000 Yen pro Jahr. Dazu kommt die Betriebliche Sicherheits-Vorsorgekasse. Das summiert sich. Aber das ist eine Geschichte auf dem festen Brett der Steuersätze.

Was den Betrag, der mir blieb, tatsächlich bewegte, war nicht der Steuersatz.

Bis letztes Jahr gab ich über 50.000 Yen pro Monat für Fremdleistungen aus. Dokumentenerstellung, Transkription, Recherche, Artikelentwürfe. Jetzt ist es fast null.

Die Buchhaltung war genauso. Früher sortierte ich jeden Monat manuell Belege, aber nachdem ich 27 automatische Buchungsregeln in freee erstellt hatte, läuft die Kreditkartenabstimmung jetzt größtenteils automatisch durch.

Die Steuer ist um keinen einzigen Yen gesunken. Aber der verbleibende Betrag hat sich geändert.

Ich denke, es ist eigentlich dasselbe wie die Geschichte vom "Steuerspar-Armen", die Herr Sugawara erzählt.

Nur auf den Steuersatz zu schauen, ohne auf den abfließenden Betrag zu achten. Das bedeutet, steuerspar-arm zu sein.

Und was ein Geschäftsinhaber wirklich beurteilen sollte, liegt jenseits des Steuersatzes. Sollte diese Arbeit extern bezahlt werden? Sollte ich sie selbst machen? Oder kann ich sie bereits einer Maschine übergeben?

Geld wird bei denen bleiben, die dies genau beurteilen können.

Zum Schluss

Wie war es?

Zum Schluss noch eine Sache.

Ich habe in ⑦ dieses Artikels geschrieben, dass es nichts ist, was man sich kurz vor Jahresende ausdenken und umsetzen kann.

Die Ergebnisse ändern sich, je nachdem, ob du die Entscheidung im Voraus triffst. Steuersparen ist so, und Outsourcing ist genauso.

In meiner Arbeit war das die Landingpage.

Wem du was versprichst, musst du selbst entscheiden. Aber in welcher Reihenfolge du diese Versprechen anordnest, wo du Buttons platzierst, welches Farbschema du verwendest – das sind alles nur Muster. Es ist eine hohe Anzahl von Entscheidungen, kein Geniewerk.

Mit anderen Worten, es ist nichts, wofür man jedes Mal Hunderttausende von Yen bezahlen muss, um es extern anfertigen zu lassen. Es liegt auf der Seite, die abgegeben werden kann.

Also habe ich beschlossen, es komplett abzugeben.

Morgen, Freitag, der 21. August, um 20:00 Uhr, veröffentliche ich die 'LP-Auto-Generierungs-Fertigkeit' auf Brain.

Es ist eine Fertigkeit, um den Zweck, das Design und den Inhalt einer LP durch Dialog zu bestimmen und eine komplette einseitige LP zu erstellen. Sie enthält 100 Design-Musterkataloge und 60 Layout-Vorlagen, und du kannst per Nummer spezifizieren, wie "mit Katalog Nummer 53."

Es ist schneller, das Original zu sehen. Ich habe alle diese mit dieser Fertigkeit erstellt.

• Mechanische Uhren-Überholungswerkstatt https://utage-system.com/p/gLixlIQMpGGh
• Schlafambulanz https://utage-system.com/p/JLo9AMM6VoI7
• Nachbarschafts-Sento-Eintritt-für-alle-Pass https://utage-system.com/p/lsg2edZZGoLK
• Blumen-Abo https://utage-system.com/p/12SdtDnCAd4B
• Haus-Pizzaofen https://utage-system.com/p/n005hUaW39hE
• Handgemacht-Künstler-Ausbildung https://utage-system.com/p/SFxnzp7e5SHb

*Alle sind fiktive Themen. Sie haben keinen Bezug zu tatsächlichen Geschäften, Personen oder Preisen.

Wenn du den Weg der Erstellung innerhalb des Abo-Rahmens nutzt, betragen die Zusatzkosten 0 Yen.

Der Preis ist wie folgt:

Regulär 1.980 Yen. Für drei Tage ab dem Start bis zum 23. August (Sonntag) um 23:59 Uhr ist er für 1.480 Yen erhältlich. Eine Woche nach dem Start, am 28. August (Freitag), wird der Preis weiter erhöht.

Und für Leute in meinem LINE Open Chat werde ich beim Start einen 500-Yen-Rabattgutschein verteilen. Für die ersten drei Tage sind es 980 Yen.

Die Voranmeldung ist einfach. Tritt einfach dem untenstehenden Open Chat bei.

https://line.me/ti/g2/BbAHsADr86n6ZaTUL0vE3ob1s0kVitBFVGm9Fw

Du musst dich nicht gezwungenermaßen anmelden. Es ist völlig in Ordnung, dich nach dem morgigen Start zu entscheiden. Du kannst mit einer Temperatur von "einfach ein bisschen neugierig" beitreten.

Übrigens ist dieser Open Chat auch ein Ort, an dem ich 20 Vorteile kostenlos verteile. 11 komplette Strategie-Guides für Claude / Codex / ChatGPT / Gemini, 100 ausgewählte Götter-Prompts, die mit Kopieren und Einfügen funktionieren, 6 KI-Praxistools, die du sofort nutzen kannst, und den gesamten Prozess der Gründung eines KI-Geschäfts und der Vertragsabschlüsse mit 14 Leuten im ersten Monat. Insgesamt 20 Artikel, alle kostenlos.

Was benötigt wird, ist keine Technologie. Es ist nur der Einfallsreichtum, die KI nicht in die Irre laufen zu lassen.

Es gibt in diesem Land ein System, bei dem 420.000 Yen für 168.000 Yen zurückkommen. Während du das holen gehst, warum beenden wir nicht heute noch das Bezahlen von Hunderttausenden von Yen für eine einzige LP?

Referenzen/Quellen

• Ex-Steuerberater Sugawara-kun (YouTube) Kanalstatistiken: 1,75 Mio. Abonnenten / 1.724 Beiträge / 566,28 Mio. Gesamtaufrufe (YouTube Data API v3, abgerufen am 20. Aug. 2026)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Bitte jetzt prüfen! Warum machst du es nicht, wenn es eine Steuersparmethode mit einer effektiven Rendite von 250 % gibt?" (4. Nov. 2025)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Ein System, bei dem du allein durch Einzahlung eine Menge Steuern sparen kannst!? Du wirst es dein Leben lang bereuen, wenn du nicht beitrittst!" (2. Sep. 2025)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Wechsle sofort deinen Steuerberater, wenn er dir das nicht beibringt! Enthüllung einer Steuersparmethode mit wahnsinniger Zerstörungskraft." (13. Apr. 2026)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Nimm so viel Vorstandsvergütung wie möglich! Die Methode zur Explosion deines Vermögens, die nur kluge Präsidenten kennen!" (11. Aug. 2026)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Was ist der angemessene Wert für die Vorstandsvergütung? Gründliche Erklärung, ob man Gewinne im Unternehmen lässt oder das Einkommen des Präsidenten erhöht!" (22. Mai 2026)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Wo ist der Grund, es nicht zu tun? Erklärung, wie man Vorstandsprämien festlegt, die einfach sind und viel Steuern sparen." (26. Sep. 2025)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Die Regel für die sofortige Verbuchung als Aufwand ändert sich! Erklärung, wie man dies gut nutzt, um Steuern zu sparen!" (31. Jan. 2026)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Ist es wirklich so profitabel, nur durch Übertragung des Gewinns ins nächste Jahr!? Ein Finanzprofi erklärt die Vorteile der Steuerstundung leicht verständlich!" (18. Nov. 2025)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "[Steuerhinterziehung] Bitte höre sofort mit dieser Steuersparmethode auf! Erklärung des zu gefährlichen Steuerhinterziehungsschemas, auf das 74 Unternehmen hereingefallen sind" (19. März 2026)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun "Der Kauf eines Ferrari für 50 Millionen Yen verbucht nur 1,38 Millionen Yen als Aufwand. Warum der Autokauf kurz vor Jahresende sinnlos ist" und andere Kurzvideos
• Organisation für Klein- und Mittelunternehmen und regionale Innovation "Kleinunternehmer-Vorsorgekassenbeiträge" "Darlehenssystem"
• Organisation für Klein- und Mittelunternehmen und regionale Innovation "Betriebliche Sicherheits-Vorsorgekasse (Vorsorgekassensystem zur Verhinderung von Insolvenzen kleiner und mittlerer Unternehmen)" / Behandlung von Kündigungen und Wiedereintritten nach dem 1. Okt. 2024
• Nationale Steuerbehörde Steuerantwort Nr. 1135 "Abzug für Kleinunternehmer-Vorsorgekassenbeiträge usw."
• Nationale Steuerbehörde Steuerantwort Nr. 2597 "Bei der Vermietung von Werkswohnungen oder Wohnheimen an Arbeitnehmer" / Nr. 2600 "Bei der Vermietung von Werkswohnungen usw. an Direktoren"
• Nationale Steuerbehörde "C1-23 Mitteilung über die vorher festgelegte Gehaltsmitteilung"
• Agentur für kleine und mittlere Unternehmen "Sonderregelung für geringwertige abschreibbare Wirtschaftsgüter" / Steuerreform 2026 (Angehoben auf Anschaffungskosten unter 400.000 Yen, erworben am oder nach dem 1. Apr. 2026, Jahressumme 3 Millionen Yen, 400 oder weniger Mitarbeiter)
• Steuerreform 2026 Übersicht (Steuerfreigrenze für Grundsteuer auf abschreibbares Vermögen 1,5 Mio. Yen -> 1,8 Mio. Yen)
• Jiji Press "74 Unternehmen verheimlichen Einkünfte von 3 Milliarden Yen, Überweisungen nach Hongkong, Kickbacks – 5 nationale Steuerbehörden landesweit" (5. März 2026)
• NHK "Überweisungen nach Hongkong und Kickbacks, 74 Unternehmen wegen Einkommensverheimlichung gerügt, Steuerbehörden" (März 2026)
• Ex-Steuerberater Sugawara-kun Offizielle Seite "Profil" (Yuichi Sugawara / SMG Group CEO / SMG Steuerberaterbüro Vertreter)

*Die Aussagen von Yuichi Sugawara in diesem Artikel basieren alle auf automatischen Untertiteln öffentlich zugänglicher YouTube-Videos. Zur besseren Lesbarkeit wurden Zögern und Wiederholungen geglättet. Es besteht keinerlei Beziehung zu ihm oder seiner Firma. Der Inhalt der Systeme, Steuersätze und der Zeitpunkt der Reformanträge wurden mit den oben genannten offiziellen Materialien überprüft, aber die Anwendbarkeit hängt von der individuellen Situation ab. Bitte konsultiere vor der Umsetzung unbedingt deinen eigenen Steuerberater.