Économiser 420 000 yens d'impôts avec seulement un dépôt de 168 000 yens.
Soit un rendement effectif de 250 %.
C'est ce qu'affirme Yuichi Sugawara, de la chaîne YouTube « Ex-Tax Accountant Sugawara-kun ». Il est comptable fiscaliste professionnel.
Cette chaîne compte 1,75 million d'abonnés. Avec 1 724 vidéos publiées, le nombre total de vues dépasse les 566,28 millions (au 20 août 2026). Pour une chaîne YouTube de comptable fiscaliste, l'ampleur est d'un tout autre niveau.
Il recommande sans cesse les mêmes dispositifs dans ses vidéos.
« Tous ceux qui peuvent adhérer devraient le faire. »
« Il y a tellement de gens qui n'ont pas encore adhéré. »
« En fin de compte, vous devriez cotiser le montant maximum, même si vous devez emprunter de l'argent. »
Je ne connais aucun autre comptable fiscaliste qui parle avec une telle conviction.
Dans cet article, je vais énumérer 7 stratégies d'optimisation fiscale que M. Sugawara recommande vraiment, basées sur ses déclarations en vidéo.
À la fin, j'ai également inclus 3 choses qu'il rejette en disant : « Ce n'est pas de l'optimisation fiscale. »
C'est une lecture longue, alors je vous recommande de la sauvegarder si vous voulez vous y référer plus tard.
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Les détails sont à la fin de l'article. Revenons au sujet principal.
À ceux qui pensent « Optimisation fiscale = Dépenser des frais »
D'abord, parlons de ce que M. Sugawara déteste le plus.
Réaliser que vous avez un bénéfice avant la fin de l'exercice fiscal et vous précipiter pour acheter quelque chose. Acheter une voiture. Souscrire une assurance. Commander des fournitures en gros.
À ce sujet, M. Sugawara dit :
Si vous voulez économiser 1 million de yens d'impôts, vous devez dépenser environ 3 millions de yens en frais. Économiser 1 million de yens, c'est bien, mais 3 millions de yens sortent de votre poche. Dans ce cas, il y a un point de vue selon lequel il vaut mieux simplement payer le million de yens d'impôt sans aucune optimisation fiscale.
Vous pensez avoir gagné 1 million de yens en économisant des impôts, mais 3 millions de yens ont disparu de vos mains.
C'est ce qu'on appelle être « pauvre en optimisation fiscale ».
Vous ne regardez que la réduction de l'impôt et ignorez la réduction de la trésorerie. C'est un état où vous ne regardez que le résultat net du bilan et pas votre relevé bancaire.
Une fois que vous comprenez cela, les 7 points de cet article s'enchaînent.
Les stratégies d'optimisation fiscale recommandées par M. Sugawara n'ont qu'un seul point commun.
L'argent ne disparaît pas de vos mains.
L'argent accumulé revient. Il peut être emprunté. Il se déplace simplement vers votre propre compte. Il est simplement reporté à l'année suivante. Tout est comme ça.
Il n'y a pas une seule histoire de jeter de l'argent juste pour réduire les impôts.
Stratégie fiscale ① : Cotiser le maximum de 70 000 yens/mois à la Caisse d'Entraide des Petites Entreprises
D'abord, le système dont il parle le plus passionnément.
La Caisse d'Entraide des Petites Entreprises. C'est un plan d'épargne-retraite pour les travailleurs indépendants et les dirigeants d'entreprise. Les cotisations peuvent être librement fixées de 1 000 à 70 000 yens par mois par tranches de 500 yens.
La force de ce système est que ces cotisations sont entièrement déductibles du revenu. Si vous cotisez 840 000 yens par an, vous pouvez soustraire la totalité des 840 000 yens de votre revenu.
M. Sugawara lui-même cotise le maximum de 70 000 yens par mois.
J'y suis aussi, et comme je cotise 840 000 yens chaque année, 840 000 yens sont déduits de mon revenu. Comme je suis dans la tranche d'imposition la plus élevée, 55 % de 840 000 yens, c'est 462 000 yens. Rien qu'en déposant 840 000 yens, mes impôts baissent de 462 000 yens chaque année.
Ici, une question courante se pose.
Étant donné que la déduction pour revenu de retraite lors de la réception de l'argent est déterminée par le « montant par année », ne serait-il pas plus rentable de continuer longtemps avec un montant plus petit ?
La réponse de M. Sugawara était un non catégorique.
Il a fait le calcul pour une personne ayant un revenu de 20 millions de yens.
Si vous cotisez 40 000 yens/mois (480 000 yens/an), l'économie d'impôt annuelle est de 240 000 yens. Sur 30 ans, cela fait 7,2 millions de yens. L'impôt lors de la réception est nul.
Si vous cotisez 70 000 yens/mois (840 000 yens/an), l'économie d'impôt annuelle est de 420 000 yens. Sur 30 ans, cela fait 12,6 millions de yens. Vous paierez 1 102 500 yens d'impôt lors de la réception.
La différence est de 5,4 millions de yens. Même après avoir payé 1,1 million à la fin, la cotisation maximale l'emporte de 4,3 millions de yens.
Même si l'impôt est prélevé à la fin, l'économie d'impôt annuelle est plus importante. C'est pourquoi je veux que vous cotisiez le maximum possible.
Et puis, le rendement de 250 % mentionné au début.
Ce système dispose d'une fonction de prêt. Vous pouvez emprunter 70 à 90 % du montant accumulé sans garantie ni caution. Le taux d'intérêt pour les prêts généraux est de 1,5 % par an.
Vous accumulez 840 000 yens par an et en empruntez 80 %, soit 672 000 yens. Le montant réellement déposé n'est que de 168 000 yens.
Mais l'effet d'économie d'impôt des 420 000 yens complets est toujours actif.
Le montant que vous avez réellement déposé est de 168 000 yens. Bien que vous n'ayez déposé que 168 000 yens, il y a un effet d'économie d'impôt de 420 000 yens. Soit un rendement effectif de 250 %.
Étape pour aujourd'hui : Vérifiez si vous êtes éligible. Les travailleurs indépendants qui sont également salariés ne peuvent généralement pas adhérer. Cependant, les travailleurs à temps partiel le peuvent.
Aussi, l'ordre est important. Si vous adhérez d'abord en tant que travailleur indépendant, vous pouvez continuer même si vous devenez salarié plus tard. L'inverse n'est pas possible.
Stratégie fiscale ② : Caisse d'Entraide pour la Sécurité de Gestion avec un paiement annuel de 2,4 millions de yens
Le second est également un système de l'Organisation pour les Petites et Moyennes Entreprises et l'Innovation Régionale.
La Caisse d'Entraide pour la Sécurité de Gestion. Officiellement connue sous le nom de Système d'Entraide pour la Prévention des Faillites des Petites et Moyennes Entreprises. C'est un système où vous pouvez recevoir des prêts si un partenaire commercial fait faillite, et les cotisations vont de 5 000 à 200 000 yens par mois. C'est également entièrement déductible en tant que charge.
M. Sugawara souligne que vous pouvez payer annuellement.
Pouvoir payer 200 000 yens par mois sous forme de paiement annuel signifie que vous pouvez payer 2,4 millions de yens en une seule fois. Si une entreprise avec un exercice se terminant en mars paie 2,4 millions de yens pour l'année suivante en mars, la totalité du montant peut être déduite en mars. C'est une méthode majeure d'optimisation fiscale par report que vous pouvez faire juste avant la fin de l'exercice. Assurez-vous de vous en souvenir.
Il n'y a pas beaucoup de systèmes qui vous permettent de passer en charges 2,4 millions de yens juste avant la fin de l'exercice fiscal.
De plus, si vous avez cotisé pendant 40 mois, 100 % vous sera remboursé lorsque vous annulerez. Vous ne jetez pas l'argent.
Après 40 mois, 100 % revient. Comme les 100 % remboursés deviennent un bénéfice, vous devez effectuer la procédure d'annulation lorsque les performances de l'entreprise sont mauvaises. Si vous annulez lorsque vous êtes dans le rouge, même si cela devient un bénéfice, l'impôt est nul.
Accumulez les années avec bénéfice, annulez les années sans bénéfice. Cette stratégie n'est complète qu'avec ces deux étapes.
La limite d'accumulation est de 8 millions de yens. Si 200 000 yens par mois est trop, vous pouvez commencer à partir de 5 000 yens.
C'est pour les gens qui veulent économiser des impôts ; si vous n'avez pas beaucoup de bénéfices, vous n'êtes pas obligé de forcer.
Un écueil à noter : À partir d'octobre 2024, si vous annulez et réadhérez, les cotisations versées dans les deux ans suivant la date d'annulation ne peuvent plus être passées en charges. La pratique consistant à « annuler après 40 mois et réadhérer immédiatement » a été bloquée.
Étape pour aujourd'hui : Vérifiez le mois de clôture de votre exercice fiscal. Il y a une date limite pour les procédures de paiement annuel (prépaiement), vous devez donc en parler à votre comptable fiscaliste 1 à 2 mois avant la fin de l'exercice. Décider le jour de la clôture est trop tard.
Stratégie fiscale ③ : Prendre autant de rémunération de dirigeant que possible quand vous le pouvez
À partir de là, le discours devient paradoxal.
On entend souvent dire qu'il vaut mieux maintenir la rémunération des dirigeants en dessous de 9 millions de yens, car la dépasser augmente le taux d'imposition et n'augmente pas le salaire net, il est donc préférable de laisser le bénéfice dans l'entreprise.
M. Sugawara rejette cela comme une légende urbaine.
Maintenir en dessous de 9 millions de yens est une légende urbaine, ou plutôt, vous vous faites avoir. Il vaut mieux prendre autant que possible quand vous le pouvez.
Il a donné trois raisons.
Premièrement. Si vous laissez de l'argent dans l'entreprise et gérez des actifs avec cet argent d'entreprise, un impôt sur les sociétés d'environ 33 % est prélevé sur les bénéfices. Si vous faites la même chose en tant que particulier, le taux d'imposition est d'environ 20 %. Si vous utilisez NISA, il est nul.
Même si l'impôt sur les sociétés est bas, si vous laissez le bénéfice dans la société sans prendre de rémunération de dirigeant et que vous gérez des actifs avec cet argent d'entreprise, vous serez prélevé de 33 % là-dessus. Mais si vous le faites individuellement, c'est 20 %.
Deuxièmement. Accumuler des bénéfices dans l'entreprise augmente le cours de l'action.
L'exemple de M. Sugawara était frappant. Gérer une entreprise pendant 25 ans avec 10 millions de yens de rémunération de dirigeant et 12,86 millions de yens de bénéfice après impôt accumule environ 320 millions de yens d'actifs nets. Cela devient la valorisation des actions de l'entreprise.
En essayant de la transmettre à un successeur, le taux maximum de l'impôt sur les donations est de 55 %. La personne qui reçoit gratuitement des actions d'une valeur de 320 millions de yens devra faire face à un impôt de plus de 100 millions de yens en un paiement unique en espèces.
Si vous augmentez trop le bénéfice, vous ne pourrez pas gérer la succession de l'entreprise. Accumuler des bénéfices dans l'entreprise n'est rien d'autre qu'un risque.
Si vous prenez une rémunération de dirigeant élevée et maintenez le bénéfice autour de 8 millions de yens, il sera d'environ 150 millions de yens après 25 ans. Ensuite, vous pouvez verser une grosse prime de retraite dans la dernière période, réduire le bénéfice à zéro pour faire baisser le cours de l'action, puis la transmettre. Payer une prime de retraite de 320 millions de yens à partir de la rémunération du dirigeant est apparemment impossible fiscalement de toute façon.
Troisièmement. Les évaluations bancaires ne chutent pas.
Le bénéfice des petites et moyennes entreprises change complètement en fonction de la rémunération des dirigeants. Les banques regardent aussi combien de rémunération de dirigeant est prélevée, donc même si le bénéfice est faible, si vous prélevez beaucoup de rémunération de dirigeant, elles considèrent que vous avez une capacité de gain.
Au contraire, dit-il, il est plus facile d'obtenir des prêts si le président a des économies personnelles. C'est parce que le particulier peut rembourser même si l'entreprise ne le peut pas.
Même pour les entreprises sans bénéfice, les banques prêteront beaucoup aux entreprises qui prélèvent beaucoup de rémunération de dirigeant.
Économiser de l'argent dans l'entreprise ou économiser de l'argent pour vous-même. Sa réponse était clairement la seconde.
Notez que les 9 millions de yens mentionnés ici sont le « revenu », pas le salaire brut. Dans l'estimation de M. Sugawara, un salaire brut d'environ 12-13 millions de yens atteint un revenu de 9 millions de yens.
Étape pour aujourd'hui : Si votre rémunération de dirigeant est décidée « d'une manière ou d'une autre », essayez de calculer le bénéfice que vous prévoyez de laisser dans l'entreprise une fois avant de décider le montant du prochain exercice. Ce bénéfice est quelque chose que vous ou votre famille paierez des impôts pour retirer 250 ans plus tard.
Stratégie fiscale ④ : Louer votre logement au nom de l'entreprise
M. Sugawara ne possède pas sa maison. Il loue. Et c'est au nom de l'entreprise.
L'entreprise en supporte une partie, j'en supporte une partie moi-même, et la part de l'entreprise est déduite en tant que charge.
Quand les gens entendent parler des systèmes de logement d'entreprise, ils imaginent que l'entreprise possède tout l'immeuble, mais ce n'est pas ça. Vous faites simplement un contrat d'entreprise pour une chambre dans un appartement ou une résidence normale et le dirigeant ou les employés y vivent.
La clé est la superficie de la pièce.
Si la durée d'utilité légale dépasse 30 ans (béton armé, etc.), elle doit être de 99 mètres carrés ou moins ; si elle est de 30 ans ou moins (bois, etc.), de 132 mètres carrés ou moins. Si cela correspond, elle est traitée comme une « résidence de petite taille », et le montant que le dirigeant doit supporter diminue considérablement.
Ce montant (loyer équivalent) est déterminé par la somme de trois choses : la base de l'impôt foncier sur le bâtiment × 0,2 %, 12 yens × surface totale ÷ 3,3 mètres carrés, et la base de l'impôt foncier sur le terrain × 0,22 %.
Vous n'avez pas besoin de vous en souvenir, dit M. Sugawara. Si vous obtenez les détails fiscaux du bureau du gouvernement et les donnez à votre comptable fiscaliste, il les calculera.
La question est de savoir quelle sera la réponse.
Pour un endroit avec un loyer d'environ 100 000 yens, le calcul donne souvent environ 20 000 yens. Dans ce cas, le particulier n'a besoin de supporter que 20 000 yens par mois, donc l'entreprise peut supporter 80 000 yens.
Vivre dans une chambre à 100 000 yens pour 20 000 yens par mois. Les 80 000 yens restants sont une charge d'entreprise.
Dans le cas d'un prêt à des employés, ce loyer équivalent peut être encore réduit de moitié. Si le loyer est de 100 000 yens, le particulier supporte 10 000 yens et l'entreprise supporte 90 000 yens.
Ici, M. Sugawara a partagé son propre échec. C'était quand il a contracté une résidence à Nagoya il y a sept ans.
La superficie de la pièce était de 85 mètres carrés. Il a jugé que c'était bien en dessous de 99 mètres carrés et a contracté immédiatement.
Plus tard, quand il a obtenu les détails fiscaux du bureau du gouvernement et a calculé la part des parties communes, elle était de 17 mètres carrés. Total 102 mètres carrés.
Oh, j'ai un peu dépassé. C'est devenu 102 mètres carrés au total.
En dépassant de 3 mètres carrés, le pourcentage pouvant être passé en charges est passé de 80 % à la moitié.
Ajouter les parties communes (couloirs, escaliers, ascenseurs, entrée, salle de sport, etc.) proportionnellement à la part. Si vous négligez cela, ce système peut facilement se retourner contre vous.
Étape pour aujourd'hui : Vérifiez la superficie exclusive de la pièce où vous vivez maintenant. Si elle dépasse 90 mètres carrés, calculez la répartition des parties communes avant de contracter. Si l'ordre est inversé, vous ne pouvez pas revenir en arrière.
Stratégie fiscale ⑤ : Rendre les bonus des dirigeants déductibles en déposant une notification
En principe, les bonus des dirigeants ne sont pas déductibles en tant que charges.
Cependant, si vous déposez une notification auprès du bureau des impôts à l'avance, ils peuvent être passés en charges. C'est ce qu'on appelle la « Notification de Salaire Prédéterminé ».
M. Sugawara dit que de nombreux comptables fiscalistes ne recommandent pas cela. La raison est « le risque d'être refusé lors d'un contrôle fiscal ».
Je n'ai jamais entendu parler d'un tel cas de refus, et en fait, je n'ai jamais eu de client dont cela a été rejeté par une assemblée générale des actionnaires.
D'abord, concernant la théorie selon laquelle la différence entre la rémunération mensuelle et les bonus ne devrait pas être trop grande.
C'est normal d'avoir 1 million de yens par mois et un bonus de 10 millions de yens. Pas de problème. Pour être extrême, il y a des cas où quelqu'un qui recevait 100 000 yens par mois a reçu 100 millions de yens en bonus et cela a été accepté.
Ensuite, le discours sur le risque réel. Si vous déposez seulement la notification et ne payez pas, voici ce qui se passe au pire.
Si vous ne payez pas le bonus, ce montant de bénéfice reste dans l'entreprise, donc l'impôt sur les sociétés est prélevé. En même temps, si le bureau des impôts dit : « Nous considérons que vous avez reçu un bonus de 10 millions de yens », l'impôt sur le revenu est également prélevé sur le bonus que vous n'avez pas reçu.
Être imposé par les deux pour de l'argent que vous n'avez pas payé. C'est le double coup dur.
La façon de l'éviter était étonnamment simple.
Tenez une assemblée générale extraordinaire des actionnaires avant la date de paiement et décidez de renoncer au bonus. Conservez le procès-verbal. C'est tout.
Si le particulier dit qu'il n'en veut pas et y renonce, et que cela est correctement résolu lors de l'assemblée générale des actionnaires, alors même avec un bonus nul, aucun impôt n'est prélevé sur le bonus du particulier.
Si vous êtes un président solo, vous la tenez vous-même et vous la résolvez vous-même.
Seule la date limite rend tout invalide si elle est manquée. La date limite de dépôt est la plus proche entre « un mois à compter de la date de la résolution de l'assemblée générale des actionnaires, etc. » et « quatre mois à compter du début de l'exercice social ».
La raison pour laquelle M. Sugawara disait vaguement « dans les 3 mois environ » était que cette date de résolution diffère pour chaque entreprise.
Ce n'est pas la fin mars. Si la date à laquelle les résultats financiers ont été finalisés est le 24 février, alors c'est le 24 mars. Cela diffère selon l'entreprise. Il y a une colonne pour écrire la date à laquelle les résultats financiers ont été finalisés en bas à droite de la déclaration d'impôt sur les sociétés, alors souvenez-vous que c'est un mois après cela.
Étape pour aujourd'hui : Regardez en bas à droite de votre déclaration d'impôt sur les sociétés la plus récente. La date un mois après la date qui y est inscrite est la date limite de votre entreprise.
Stratégie fiscale ⑥ : Passer en charges tout ce qui est inférieur à 400 000 yens dans l'année
C'est une histoire qui vient de changer en avril 2026.
D'abord, le principe. Les articles de moins de 100 000 yens peuvent être entièrement passés en charges l'année de l'achat. Les articles de plus de 100 000 yens sont, en principe, soumis à amortissement, c'est-à-dire qu'ils sont passés en charges sur plusieurs années.
En plus de cela, il existe une disposition spéciale pour les petites et moyennes entreprises. Si un article coûte moins de 300 000 yens, il peut être entièrement passé en charges cette année-là sans amortissement. C'est la disposition spéciale pour les actifs amortissables de faible valeur.
Ce seuil a été relevé à moins de 400 000 yens dans la réforme fiscale de 2026. Cela s'applique aux articles acquis à compter du 1er avril 2026.
Les articles jusqu'à un peu moins de 400 000 yens peuvent être passés en charges en une seule fois. Lorsque vous faites vos achats, assurez-vous de ne pas atteindre 400 000 yens. Exactement 400 000 yens, ce n'est pas bon.
Le total annuel est limité à 3 millions de yens. Cela reste inchangé. M. Sugawara prévient que, comme la limite par article est passée à 400 000 yens, le quota de 3 millions de yens se remplira rapidement.
C'est là qu'intervient le système des « actifs amortissables en une seule fois ».
Pour les articles entre 100 000 et 200 000 yens, vous pouvez également choisir de les passer en charges également sur 3 ans. Le nom dit « en une seule fois », mais en réalité, vous ne pouvez pas les passer en charges d'un seul coup.
Cela s'appelle un actif amortissable en une seule fois, mais en réalité, vous ne pouvez pas l'amortir en une seule fois. Ce n'est pas du tout en une seule fois. On pourrait l'appeler un actif amortissable sur 3 ans.
Il y avait deux raisons de choisir spécifiquement cela.
Premièrement. Lorsque vous êtes sur le point de dépasser le quota annuel de 3 millions de yens pour les actifs amortissables de faible valeur, en déplacer certains vers des actifs amortissables en une seule fois signifie qu'ils ne compteront pas dans les 3 millions de yens.
Deuxièmement, cela a un effet subtil. La taxe sur les biens amortissables.
Si le total des actifs détenus par une entreprise dépasse un certain montant, une taxe sur les biens amortissables de 1,4 % est prélevée. Le seuil d'exonération fiscale est actuellement de 1,5 million de yens (porté à 1,8 million de yens dans la réforme de 2026, applicable à partir de 2027).
Et les actifs amortissables en une seule fois ne sont pas soumis à cette taxe sur les biens amortissables.
L'exemple de M. Sugawara était facile à comprendre. Acheter 10 PC à 150 000 yens chacun totalise 1,5 million de yens. Si vous traitez tous comme des actifs amortissables de faible valeur, vous atteignez le seuil d'exonération fiscale.
Alors, vous faites seulement 9 d'entre eux comme actifs amortissables de faible valeur et un comme actif amortissable en une seule fois. Ensuite, le montant soumis devient 1,35 million de yens, et la taxe sur les biens amortissables est nulle.
Il y a aussi un moyen de l'utiliser en choisissant intentionnellement des actifs amortissables en une seule fois lors d'une année déficitaire pour reporter les charges.
Étape pour aujourd'hui : Regardez la liste des équipements que vous prévoyez d'acheter avant la fin de l'exercice. Chaque article est-il inférieur à 400 000 yens ? Le total est-il dans la limite de 3 millions de yens ? Le total des actifs ne dépasse-t-il pas le seuil d'exonération fiscale ? Presque aucun chef d'entreprise ne regarde ces trois choses simultanément.
Stratégie fiscale ⑦ : Lisser les vagues de bénéfices sur l'année suivante
Enfin, la plus discrète et la plus efficace des sept.
L'impôt sur les sociétés augmente par paliers, bien que pas autant que l'impôt sur le revenu. Le résumé approximatif de M. Sugawara est le suivant :
Jusqu'à 4 millions de yens de bénéfice, c'est environ 21 %. De 4 à 8 millions de yens, c'est environ 23 %. La partie dépassant 8 millions de yens est d'environ 33 %.
Quand cela dépasse 8 millions de yens, le taux d'imposition augmente de 10 %. Je pense que c'est du gaspillage.
L'impôt sur les sociétés pour une entreprise avec 10 millions de yens de bénéfice n'est pas de 10 millions de yens × 33 %. C'est 4 millions de yens × 21 % = 840 000 yens, 4 millions de yens × 23 % = 920 000 yens, et 2 millions de yens × 33 % = 660 000 yens. Total 2,42 millions de yens.
Ici, une caractéristique commune des petites et moyennes entreprises entre en jeu : le bénéfice a des vagues.
Une année, c'est 20 millions de yens, l'année suivante, c'est un déficit. La suivante, c'est l'équilibre. La plupart des entreprises sont comme ça.
Si vous laissez les vagues telles quelles, vous payez 33 % les années de pointe, et les années déficitaires, l'impôt est juste nul ; la partie trop payée ne revient pas.
Par conséquent, vous envoyez la partie dépassant 8 millions de yens à l'année suivante et au-delà. La destination est la Caisse d'Entraide pour la Sécurité de Gestion mentionnée précédemment.
Quand un bénéfice de 8 millions de yens ou plus se dégage, vous devez cotiser le montant maximum pour économiser l'impôt. Lors de l'annulation, si vous annulez quand le bénéfice ne se dégage pas ou quand vous êtes dans le rouge, le taux d'impôt sur les sociétés est bas, donc c'est le mieux.
L'optimisation fiscale par report n'« efface pas l'impôt ». Elle décale simplement le moment du paiement, en coupant les parties à taux d'imposition élevé et en les déplaçant vers des taux bas.
Ce n'est pas quelque chose que vous pouvez imaginer et faire juste avant la fin de l'exercice.
La plupart des gens ne font pas de plan de gestion et arrivent juste avant la fin de l'exercice en pensant : « Wow, beaucoup de bénéfices sont sortis, c'est mauvais », donc ils ne peuvent faire qu'une mauvaise optimisation fiscale.
Étape pour aujourd'hui : Au début de l'exercice, prévoyez le bénéfice final de cet exercice une seule fois. S'il semble susceptible de dépasser 8 millions de yens. Le simple fait de le savoir change les manœuvres que vous pouvez effectuer.
3 Choses à Ne Pas Faire
Il énonce aussi clairement le côté opposé des sept.
Premièrement. Acheter une voiture juste avant la fin de l'exercice.
Les voitures neuves sont amorties sur 6 ans. De plus, la totalité de l'année n'est pas déduite ; elle est proratisée en fonction du nombre de mois entre le mois d'achat et le mois de clôture de l'exercice. Si vous achetez le dernier mois de l'exercice, ce n'est que pour un mois.
Même si vous achetez une Ferrari à 50 millions de yens, le montant que vous pouvez déduire en tant que charge pour cet exercice est de 1,38 million de yens.
Pour une Alphard à 5 millions de yens, c'est environ 140 000 yens. Une voiture juste avant la fin de l'exercice ne permet pas d'économiser des impôts.
Deuxièmement. Acheter des stocks en vrac juste avant la fin de l'exercice.
Les articles achetés ne deviennent des charges que lorsqu'ils sont vendus. La partie invendue est retournée aux actifs en tant que stock et retirée des charges.
Si vous achetez pour 10 millions de yens et ne vendez que pour 2 millions de yens, 8 millions de yens sont des stocks. Seul ce que vous avez vendu peut être comptabilisé en charge.
Troisièmement. C'est le plus lourd. Les histoires de personnes qui vous abordent en disant : « Vous pouvez déduire cela en tant que charge. »
En mars 2026, un total de 74 entreprises à travers le pays ont été pointées du doigt pour avoir caché environ 3 milliards de yens de revenus.
La méthode était simple. Recommandé par un consultant rencontré lors d'un événement de réseautage intersectoriel, ils envoyaient de l'argent à une entreprise à Hong Kong sous le nom de « frais d'étude ». Ensuite, 70 % du montant envoyé leur était retourné en espèces ou en cartes prépayées. Les frais étaient de 30 %.
Si vous envoyez 100 millions de yens, 100 millions de yens deviennent une charge, et 70 millions de yens vous reviennent en main.
Ça ne revient pas à l'entreprise. Vous mettez 70 millions dans votre propre poche.
En ne regardant que les chiffres, cela semble être un gain. C'est pourquoi 74 entreprises l'ont fait.
Le déclencheur a été un contrôle fiscal d'un fournisseur de repas scolaires dans l'arrondissement d'Edogawa où un virement de 100 millions de yens vers Hong Kong a été découvert. De là, des demandes de fourniture d'informations basées sur les conventions fiscales ont été lancées, et cela s'est propagé d'un coup. Le consultant qui les a guidés a déjà quitté le Japon.
M. Sugawara trace une ligne claire sur ce genre d'histoires.
Acheter une voiture, une assurance-vie ou beaucoup de choses supplémentaires comme mentionné précédemment permet d'économiser des impôts, donc c'est acceptable de le faire, mais je dis simplement qu'il n'y a pas beaucoup d'avantages. Faire de faux reçus est déjà de l'évasion fiscale dès le départ.
Il n'y a pas de zone grise entre l'optimisation fiscale et l'évasion fiscale. Il n'y a que la différence entre ce qui ressemble à un gain ou non.
Résumer les 7 en un seul principe
En les réorganisant, cela donne ceci :
- Cotiser le maximum de 70 000 yens/mois à la Mutualité des Petites Entreprises
- Mutualité de Sécurité de Gestion avec un paiement annuel de 2,4 millions de yens
- Prendre autant de rémunération de dirigeant que possible quand vous le pouvez
- Louer votre logement au nom de l'entreprise
- Rendre les bonus des dirigeants déductibles en déposant une notification
- Passer en charges tout ce qui est inférieur à 400 000 yens dans l'année en cours
- Lisser les fluctuations de bénéfices sur l'année suivante
Ce que ces sept points ont en commun, c'est une seule chose.
L'argent n'a pas disparu de vos mains.
① et ② sont accumulés et reviennent. ③ est simplement un transfert de l'entreprise vers vous-même. ④ ne fait que changer l'endroit où vous payez. ⑤, ⑥ et ⑦ ne font tous que décaler le moment.
En revanche, les trois choses à ne surtout pas faire sont toutes l'inverse. Les voitures, les stocks et les transferts vers Hong Kong réduisent les impôts, mais l'argent sort vraiment.
La qualité de l'optimisation fiscale n'est pas déterminée par le taux d'imposition. Elle est déterminée par le retour de l'argent.
Si vous ne faites qu'une seule chose aujourd'hui :
Vérifiez si vous pouvez adhérer à la Mutualité des Petites Entreprises. Vous pouvez commencer avec une cotisation de 1 000 yens. C'est le système que M. Sugawara répète : la plupart des personnes éligibles n'y ont pas adhéré.
Un petit mot sur moi
Je vais être honnête. Sur ces sept points, je peux actuellement en utiliser moins de la moitié.
Je suis un travailleur indépendant. N'étant pas une société, je ne suis même pas sur le terrain de jeu pour ③ la rémunération des dirigeants, ④ le logement de fonction des dirigeants, ou ⑤ les bonus des dirigeants. Plus je faisais des recherches, plus je comprenais qu'il y a des endroits inaccessibles sans se constituer en société.
Cela dit, quelque chose me tracassait en écrivant cet article.
Si je faisais les sept, de combien changerait réellement le montant qui me reste en main ?
La Mutualité des Petites Entreprises, c'est 420 000 yens par an pour les hauts revenus. Il y a aussi la Mutualité de Sécurité de Gestion. C'est conséquent si on cumule. Mais c'est une histoire sur le tableau fixe des taux d'imposition.
Ce qui a réellement fait bouger le montant qui me reste en main, ce n'est pas le taux d'imposition.
Jusqu'à l'année dernière, je payais plus de 50 000 yens par mois en frais d'externalisation. Création de documents, transcription, recherche, rédaction d'articles. Maintenant, c'est presque zéro.
La comptabilité, c'était pareil. Je triais les reçus à la main chaque mois, mais en créant 27 règles d'enregistrement automatique dans freee, le tri des paiements par carte passe désormais tout seul.
Les impôts n'ont pas baissé d'un seul yen. Mais le montant restant a changé.
Je pense que c'est en fait la même histoire que celle du « pauvre en optimisation fiscale » que raconte M. Sugawara.
Ne regarder que le taux d'imposition sans regarder le montant qui sort. C'est ça, être pauvre en optimisation fiscale.
Et ce qu'un chef d'entreprise devrait vraiment juger se trouve au-delà du taux d'imposition. Ce travail doit-il être payé à l'externe ? Dois-je le faire moi-même ? Ou puis-je déjà le confier à une machine ?
L'argent commencera à rester pour ceux qui savent juger cela avec précision.
Pour finir
Alors, comment était-ce ?
Pour finir, une seule chose.
J'ai écrit dans le ⑦ de cet article que ce n'est pas quelque chose que l'on peut décider et faire juste avant la fin de l'année.
Les résultats changent selon que vous décidez du jugement à l'avance. L'optimisation fiscale, c'est comme ça, et l'externalisation aussi.
Dans mon travail, c'était la LP (landing page).
À qui promettre quoi, c'est à vous de décider. Mais dans quel ordre organiser ces promesses, où placer les boutons, quelle palette de couleurs utiliser — tout cela relève de schémas. C'est juste un nombre élevé de jugements, pas un travail de talent.
En d'autres termes, ce n'est pas quelque chose pour lequel payer des centaines de milliers de yens à chaque fois pour le faire faire à l'externe. C'est du côté de ce qui peut être confié.
Alors, j'ai décidé de tout confier.
Demain, vendredi 21 août à 20h00, je publierai la « Compétence de Génération Automatique de LP » sur Brain.
C'est une compétence pour décider l'objectif, le design et le contenu d'une LP par le dialogue et créer une LP d'une seule page complète. Elle comprend 100 catalogues d'échantillons de design et 60 échantillons de mise en page, et vous pouvez spécifier par numéro, comme « avec le catalogue numéro 53 ».
C'est plus rapide de voir la chose réelle. J'ai fait tout cela avec cette compétence.
- Atelier de révision de montres mécaniques https://utage-system.com/p/gLixlIQMpGGh
- Clinique de sommeil https://utage-system.com/p/JLo9AMM6VoI7
- Pass d'accès illimité au sento du quartier https://utage-system.com/p/lsg2edZZGoLK
- Abonnement floral https://utage-system.com/p/12SdtDnCAd4B
- Four à pizza domestique https://utage-system.com/p/n005hUaW39hE
- Formation d'artiste artisanal https://utage-system.com/p/SFxnzp7e5SHb
*Tous sont des sujets fictifs. Ils n'ont aucun lien avec des magasins, des personnes ou des prix réels.
Si vous utilisez la voie de la création dans le cadre de l'abonnement, le coût supplémentaire est de 0 yen.
Le prix est le suivant :
Habituellement 1 980 yens. Pendant trois jours à partir du lancement jusqu'au 23 août (dimanche) à 23h59, il sera à 1 480 yens. Une semaine après le lancement, le 28 août (vendredi), le prix augmentera encore.
Et pour les personnes de mon Open Chat LINE, je distribuerai un coupon de réduction de 500 yens au lancement. Pendant les trois premiers jours, c'est 980 yens.
La façon de pré-enregistrer est simple. Rejoignez simplement l'Open Chat ci-dessous.
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Vous n'êtes pas obligé de vous inscrire de force. C'est parfaitement acceptable de décider après avoir vu le lancement de demain. Vous pouvez rejoindre avec une simple température d'être « un peu curieux ».
Au fait, cet Open Chat est aussi un endroit où je distribue 20 avantages gratuitement. 11 guides de stratégie complets pour Claude / Codex / ChatGPT / Gemini, 100 prompts divins sélectionnés qui fonctionnent avec un copier-coller, 6 outils pratiques d'IA que vous pouvez utiliser tels quels, et tout le processus de démarrage d'une entreprise d'IA et de conclusion de contrats avec 14 personnes au cours du premier mois. Total 20 articles, tous gratuits.
Ce qui est nécessaire, ce n'est pas la technologie. C'est juste l'ingéniosité pour ne pas laisser l'IA se perdre.
Il existe dans ce pays un système où 420 000 yens reviennent pour 168 000 yens. Pendant que vous allez chercher cela, pourquoi ne pas arrêter de payer des centaines de milliers de yens pour une seule LP aujourd'hui ?
Références/Sources
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun (YouTube) Statistiques de la chaîne : 1,75 M d'abonnés / 1 724 publications / 566,28 M de vues totales (YouTube Data API v3, obtenu le 20 août 2026)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Vérifiez maintenant ! Pourquoi ne le faites-vous pas alors qu'il existe une méthode d'optimisation fiscale avec un rendement effectif de 250 % ? » (4 nov. 2025)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Un système où vous pouvez économiser beaucoup d'impôts juste en déposant !? Vous le regretterez toute votre vie si vous n'y adhérez pas ! » (2 sept. 2025)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Changez immédiatement votre comptable fiscal s'il ne vous apprend pas ça ! Révélation d'une méthode d'optimisation fiscale à la puissance destructrice insensée. » (13 avr. 2026)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Prenez autant de rémunération de dirigeant que possible ! Enseignement de la méthode pour faire exploser vos actifs que seuls les présidents intelligents connaissent ! » (11 août 2026)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Quelle est la valeur appropriée pour la rémunération des dirigeants ? Explication approfondie pour savoir s'il faut laisser le profit dans l'entreprise ou augmenter le revenu du président ! » (22 mai 2026)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Où est la raison de ne pas le faire ? Explication sur la façon de décider des bonus des dirigeants qui sont faciles et économisent beaucoup d'impôts. » (26 sept. 2025)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « La règle pour passer en charges en une seule fois change ! Explication sur la façon de bien l'utiliser pour économiser des impôts ! » (31 janv. 2026)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Est-ce vraiment aussi rentable rien qu'en reportant les bénéfices sur l'année suivante !? Un pro de la finance explique les avantages de l'optimisation fiscale par report de manière simple à comprendre ! » (18 nov. 2025)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « [Évasion Fiscale] Arrêtez immédiatement cette optimisation fiscale ! Explication du stratagème d'évasion fiscale trop dangereux par lequel 74 entreprises se sont laissées abuser » (19 mars 2026)
- Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Acheter une Ferrari à 50 millions de yens ne coûte que 1,38 million de yens en charges. Pourquoi acheter une voiture juste avant la fin de l'année est inutile » et autres courtes vidéos
- Organisation pour les Petites et Moyennes Entreprises et l'Innovation Régionale « Cotisations à la Mutualité des Petites Entreprises » « Système de Prêt »
- Organisation pour les Petites et Moyennes Entreprises et l'Innovation Régionale « Mutualité de Sécurité de Gestion (Système Mutuel pour la Prévention des Faillites des Petites et Moyennes Entreprises) » / Gestion des annulations et réadhésions après le 1er oct. 2024
- Réponse Fiscale de l'Agence Nationale des Impôts n°1135 « Déduction pour les Cotisations à la Mutualité des Petites Entreprises, etc. »
- Réponse Fiscale de l'Agence Nationale des Impôts n°2597 « Prêt de logements ou de dortoirs d'entreprise aux employés » / n°2600 « Prêt de logements d'entreprise, etc. aux dirigeants »
- Agence Nationale des Impôts « C1-23 Notification concernant la Notification de Salaire Prédéterminé »
- Agence des Petites et Moyennes Entreprises « Disposition Spéciale pour les Actifs Amortissables de Faible Valeur » / Réforme Fiscale 2026 (Relevé à moins de 400 000 yens de coût d'acquisition, acquis à partir du 1er avr. 2026, total annuel de 3 millions de yens, 400 employés ou moins)
- Aperçu de la Réforme Fiscale 2026 (Seuil d'exonération de la taxe foncière sur les biens amortissables 1,5 M de yens -> 1,8 M de yens)
- Jiji Press « 74 entreprises cachent 3 milliards de yens de revenus, transferts vers Hong Kong, rétrocommissions — 5 Bureaux Nationaux des Impôts à travers le pays » (5 mars 2026)
- NHK « Transferts vers Hong Kong et rétrocommissions, 74 entreprises pointées du doigt pour dissimulation de revenus, autorités fiscales » (mars 2026)
- Site Officiel de l'Ex-Comptable Fiscale Sugawara-kun « Profil » (Yuichi Sugawara / PDG de SMG Group / Représentant du Cabinet de Comptabilité Fiscale SMG)
*Les déclarations de Yuichi Sugawara apparaissant dans cet article sont toutes basées sur les sous-titres automatiques de vidéos YouTube publiquement disponibles. Pour la lisibilité, les hésitations et répétitions ont été organisées. Il n'y a aucune relation avec lui ou son entreprise. Le contenu des systèmes, les taux d'imposition et le calendrier des applications des réformes ont été vérifiés avec les documents officiels ci-dessus, mais l'éligibilité à l'application change selon les situations individuelles. Veuillez impérativement vérifier auprès de votre propre comptable fiscal avant toute exécution.
