यदि आप वार्षिक कार्यकारी वेतन के रूप में 76.2 लाख येन मासिक वेतन के तौर पर प्राप्त करते हैं, तो कर्मचारी का हिस्सा सामाजिक बीमा प्रीमियम लगभग 11.43 लाख येन होता है। यदि आप उसी 76.2 लाख येन को निपटान के समय एकल बोनस के रूप में प्राप्त करते हैं, तो इसकी लागत केवल लगभग 4,72,455 येन होती है।
कार्यकारी वेतन बढ़ाने से कर और सामाजिक बीमा प्रीमियम दोनों बढ़ जाते हैं। कई सीईओ इसी तरह सोचते हैं और अपने वेतन को मध्यम स्तर पर रखते हैं। YouTube चैनल "Dats-Zeirishi Sugawara-kun" के श्री सुगावारा बताते हैं कि यह मध्यम राशि वास्तव में वह क्षेत्र है जहाँ आपको सामाजिक बीमा प्रीमियम पर सबसे अधिक नुकसान होता है।
सामाजिक बीमा प्रीमियम पर मासिक वेतन और बोनस दोनों के लिए सीमाएँ (caps) होती हैं, और इन सीमाओं से अधिक राशि पर कोई प्रीमियम नहीं लगाया जाता है। यह लेख श्री सुगावारा द्वारा दिखाई गई सीमा प्रणाली और वेतन तथा बोनस भुगतान को कैसे संयोजित किया जाए, का सारांश प्रस्तुत करता है।
नोट: दरें आयु वर्ग 40-64 वर्षों के लिए रेइवा 8 (2026) वित्त वर्ष के लिए Kyoiku Kenpo Tokyo शाखा पर आधारित हैं। सीमा राशि सितंबर 2026 तक की है। सत्यापन तिथि: 16 सितंबर, 2026।
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अब, मुख्य विषय पर आते हैं।
वेतन से कटे जाने वाला सामाजिक बीमा 15% है। विवरण: स्वास्थ्य बीमा 5.85% और पेंशन 9.15%
श्री सुगावारा सबसे पहले वेतन से कटे जाने वाले सामाजिक बीमा प्रीमियम का विवरण दिखाते हैं।
- स्वास्थ्य बीमा दर: 9.85%। 40 वर्ष की आयु पर, दीर्घकालिक देखभाल बीमा दर 1.62% जोड़ी जाती है, जिससे यह 11.47% हो जाती है
- बच्चों और बाल देखभाल सहायता कोष दर: अप्रैल 2026 से सभी के लिए 0.23%। श्री सुगावारा इसे "Bachelor Tax" कहते हैं
- कर्मचारी पेंशन बीमा दर: 18.3%। आयु चाहे कुछ भी हो, यह एक स्थिर दर है
संयुक्त 11.7% (स्वास्थ्य बीमा + सहायता कोष) को कंपनी और कर्मचारी के बीच बांटने पर कर्मचारी का बोझ 5.85% होता है। 18.3% पेंशन को बांटने पर कर्मचारी का बोझ 9.15% होता है। कर्मचारी के वेतन से कुल 15% कटौती होती है, और कंपनी भी समान 15% वहन करती है।
पेंशन की सीमा 6,35,000 येन/माह; स्वास्थ्य बीमा की सीमा 13.55 लाख येन/माह
मासिक बीमा प्रीमियम पर सीमाएँ होती हैं।
कर्मचारी पेंशन: जब मासिक पारिश्रमिक 6,35,000 येन से अधिक हो जाता है, तो मानक मासिक पारिश्रमिक 6,50,000 येन पर स्थिर हो जाता है। कर्मचारी का बोझ 6,50,000 येन × 9.15% = 59,475 येन होता है। चाहे मासिक वेतन 10 लाख या 30 लाख येन हो, पेंशन प्रीमियम 59,475 येन ही रहता है।
स्वास्थ्य बीमा और सहायता कोष: जब मासिक पारिश्रमिक 13.55 लाख येन से अधिक हो जाता है, तो मानक मासिक पारिश्रमिक 13.9 लाख येन पर स्थिर हो जाता है। कर्मचारी का अधिकतम बोझ 13.9 लाख येन × 5.85% = 81,315 येन होता है।
20 लाख येन के मासिक कार्यकारी वेतन के लिए गणना करने पर, बोझ दरें इस प्रकार हैं:
- कर्मचारी पेंशन: 59,475 येन, लगभग 3%
- स्वास्थ्य बीमा और सहायता कोष: 81,315 येन, लगभग 4%
- कुल: 1,40,790 येन, लगभग 7%
लगभग 6,35,000 येन/माह कमाने वाले लोग 15% वहन करते हैं, जबकि 20 लाख येन/माह कमाने वाले लोग केवल लगभग 7% वहन करते हैं। श्री सुगावारा इसे "उलटाव घटना" (reversal phenomenon) कहते हैं। जबकि सीमा पर पहुंचने के बाद निरंतर राशि बढ़ना बंद हो जाती है, लेकिन वेतन बढ़ने के साथ बोझ दर कम होती जाती है। आय कर 5% से 45% तक क्रमिक रूप से बढ़ता रहता है, जो सामाजिक बीमा के विपरीत दिशा में चलता है।
श्री सुगावारा स्पष्ट करते हैं कि "उच्च सामाजिक बीमा प्रीमियम" के बारे में तर्क केवल सीमा तक ही लागू होते हैं। सीमा से परे, सामाजिक बीमा प्रीमियम एक येन भी नहीं बढ़ता।
नोट: पेंशन सीमा को धीरे-धीरे बढ़ाया जाएगा - सितंबर 2027 में 6,80,000 येन, सितंबर 2028 में 7,10,000 येन, और सितंबर 2029 में 7,50,000 येन (स्वास्थ्य, श्रम और कल्याण मंत्रालय)।
बोनस सीमाएँ: स्वास्थ्य बीमा 57.3 लाख येन/वर्ष; पेंशन 15 लाख येन/प्रति बार
बोनस पर वही दरें लागू होती हैं जो वेतन पर होती हैं। हालांकि, बोनस पर भी सीमाएँ होती हैं।
- स्वास्थ्य बीमा और सहायता कोष: प्रति वित्त वर्ष (अप्रैल से अगले वर्ष मार्च तक) तक कुल 57.3 लाख येन
- कर्मचारी पेंशन: प्रति माह तक 15 लाख येन
श्री सुगावारा जोर देकर कहते हैं कि स्वास्थ्य बीमा की सीमा "प्रति वर्ष" है, जबकि पेंशन की सीमा "प्रति माह" है। यदि आप बोनस को तीन किश्तों में बांटते हैं, तो पेंशन सीमा बढ़कर 15 लाख येन × 3 = 45 लाख येन हो जाती है। यदि आप इसे एक ही किश्त में एकीकृत करते हैं, तो यह 15 लाख येन पर रुक जाती है। भले ही आप एक बार में 60 लाख येन का बोनस प्राप्त करें, पेंशन प्रीमियम की गणना केवल 15 लाख येन × 9.15% पर की जाती है।
श्री सुगावारा का निष्कर्ष है कि बोनस को बांटने के बजाय एकमुश्त राशि के रूप में भुगतान करें। स्वास्थ्य बीमा सीमा का लाभ उठाने के लिए, एकमुश्त राशि में 57.3 लाख येन से अधिक प्राप्त करने पर बोझ दर कम हो जाती है।
वार्षिक 76.2 लाख येन की तुलना: एकल बोनस भुगतान से लगभग 6.7 लाख येन की बचत
श्री सुगावारा उसी वार्षिक 76.2 लाख येन को प्राप्त करने के दो तरीकों का अनुमान लगाते हैं।
पैटर्न 1: केवल मासिक वेतन (6,35,000 येन/माह)
76.2 लाख येन × 15% = वार्षिक 11.43 लाख येन (वीडियो से सरल गणना)। 6,50,000 येन के मानक मासिक पारिश्रमिक के साथ ग्रेड टेबल के अनुसार सख्ती से गणना करने पर वार्षिक 11.7 लाख येन प्राप्त होता है।
पैटर्न 2: कोई मासिक वेतन नहीं। निपटान पर 76.2 लाख येन का एकल बोनस
इसके लिए भुगतान से पहले टैक्स ऑफिस में "Pre-determined Fixed Compensation" के रूप में दाखिल करना आवश्यक है।
- स्वास्थ्य बीमा और सहायता कोष: सीमा 57.3 लाख येन × 5.85% = 3,35,205 येन
- कर्मचारी पेंशन: सीमा 15 लाख येन × 9.15% = 1,37,250 येन
- कुल: 4,72,455 येन
सरल गणनाओं में अंतर लगभग 6.7 लाख येन है। पैटर्न 2 में सामाजिक बीमा प्रीमियम आधे से भी कम हैं। श्री सुगावारा बोनस पर "पूरा जोर" देने की सिफारिश करते हैं, यह नोट करते हुए कि पहले वर्ष में नकदी प्रवाह तंग हो सकता है।
सबसे बड़ा अपव्यय: "मध्यम वेतन प्लस बोनस"
श्री सुगावारा जो बचने की सलाह देते हैं, वह है लगभग 6,35,000 येन/माह का वेतन लेना और साथ ही बोनस भी देना। इसके परिणामस्वरूप वेतन भाग और बोनस भाग दोनों पर सामाजिक बीमा प्रीमियम देना पड़ता है।
श्री सुगावारा दो विकल्प प्रस्तुत करते हैं:
- बोनस की ओर झुकाव: मासिक वेतन को कम या शून्य रखें, और शेष राशि को एकल बोनस में एकीकृत करें। यदि शून्य मासिक वेतन असहज लगता है, तो थोड़ा वेतन रखने पर भी बचत होती है।
- वेतन पर पूरा जोर: यदि वेतन पहले से ही सीमाओं से काफी अधिक है, तो बोनस छोड़ दें और सब कुछ मासिक वेतन के रूप में लें।
जब सामाजिक बीमा प्रीमियम कम होते हैं, तो कर योग्य आय बढ़ जाती है, इसलिए कर थोड़े बढ़ जाते हैं। फिर भी, श्री सुगावारा समझाते हैं कि "कर में वृद्धि आमतौर पर सामाजिक बीमा में बचत से अधिक नहीं होती।"
"टैक्स ऑफिस अस्वीकृति" जोखिमों पर श्री सुगावारा का दृष्टिकोण
मासिक वेतन को समाप्त करना और केवल बोनस पर निर्भर रहना अक्सर यह दावा करने की ओर ले जाता है कि "टैक्स ऑफिस इसे अस्वीकार कर देगा।" श्री सुगावारा कहते हैं कि उन्होंने कभी किसी अस्वीकृति मामले के बारे में नहीं सुना है और नोट करते हैं कि कुछ कंपनियां वास्तव में इसी तरह संचालित होती हैं।
उनका तर्क यह है कि यह विधि करों को कम नहीं करती। जैसे-जैसे सामाजिक बीमा प्रीमियम गिरते हैं, कर योग्य आय बढ़ती है, जिसका अर्थ है कि सरकार वास्तव में अधिक कर वसूलती है। यदि आपका अकाउंटेंट "अस्वीकृति जोखिम" के बारे में चेतावनी देता है, तो उन्हें विशिष्ट उदाहरणों के लिए कहें।
ये दृष्टिकोण श्री सुगावारा के अनुभव पर आधारित हैं; व्यक्तिगत निर्णयों की पुष्टि अपने टैक्स अकाउंटेंट से करनी चाहिए।
कार्यकारी वेतन निर्धारित करने से पहले क्या करें
श्री सुगावारा की बात से, यहाँ चार ऐसे कदम हैं जिन्हें सीईओ को उठाने चाहिए:
- जांचें कि आपका वर्तमान कार्यकारी वेतन पेंशन सीमा (6,35,000 येन/माह) के ठीक नीचे है या स्वास्थ्य बीमा सीमा (13.55 लाख येन/माह) से ऊपर है।
- यदि आप लगभग 6,35,000 येन/माह का वेतन ले रहे हैं और बोनस भी दे रहे हैं, तो यह तय करें कि वेतन कम करके बोनस की ओर झुकाव करें, या वेतन पर पूरा जोर दें।
- यदि बोनस दे रहे हैं, तो उसे एकल भुगतान में एकीकृत करें और इसे Pre-determined Fixed Compensation के रूप में दाखिल करें।
- अपने टैक्स अकाउंटेंट को अपनी वांछित वार्षिक कुल राशि बताएं और उनसे "वेतन बनाम बोनस आवंटन कैसे करें," इसका सिमुलेशन करने के लिए कहें।
लगभग 6,35,000 येन/माह वह क्षेत्र है जहाँ सामाजिक बीमा बोझ दर 15% पर सबसे अधिक होती है। यदि आपने अपना वर्तमान वेतन इसलिए निर्धारित किया है क्योंकि "सामाजिक बीमा प्रीमियम डरावने हैं," तो सीमाओं की स्थिति की जांच करना और अपने आवंटन को पुनर्गठित करना उचित होगा।
Tatsuki Nanbara सलाहकार सेवा गाइड
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・प्रति माह केवल 70,000 येन
・कभी भी रद्द करें
・गैर-व्यावसायिक मालिकों के लिए भी उपलब्ध (विश्वविद्यालय के छात्रों से लेकर सूचीबद्ध कंपनियों की सहायक इकाइयों तक सभी का समर्थन।)
・कोई प्रबंधन संबंधी समस्या होना आवश्यक नहीं है (मैं बिक्री में सुधार के लिए जो भी कर सकता हूँ, करता हूँ।)
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