Tiết kiệm 420.000 yên tiền thuế chỉ với khoản tiền gửi 168.000 yên.
Hiệu quả thực tế, lợi suất 250%.
Đây là lời của Yuichi Sugawara từ kênh YouTube 'Cựu kế toán thuế Sugawara-kun.' Anh ấy là một kế toán thuế chuyên nghiệp.
Kênh này có 1,75 triệu người đăng ký. Với 1.724 video đã đăng, tổng lượt xem vượt quá 566,28 triệu (tính đến ngày 20 tháng 8 năm 2026). Đối với một kênh YouTube của kế toán thuế, quy mô này hoàn toàn khác biệt.
Anh ấy liên tục giới thiệu các hệ thống tương tự trong các video của mình.
"Tất cả những ai có thể tham gia thì nên tham gia."
"Có rất nhiều người chưa tham gia."
"Cuối cùng, bạn nên đóng góp số tiền tối đa ngay cả khi phải đi vay."
Tôi không biết kế toán thuế nào khác nói chuyện với sự tin tưởng như vậy.
Trong bài viết này, tôi sẽ liệt kê 7 chiến lược tiết kiệm thuế mà ông Sugawara thực sự khuyên dùng, dựa trên các phát biểu trong video của ông.
Ở cuối bài, tôi cũng đã đưa vào 3 điều ông ấy bác bỏ bằng cách nói, "Đó không phải là tiết kiệm thuế."
Bài viết khá dài, vì vậy tôi khuyên bạn nên lưu lại nếu muốn xem lại sau.
Đầu tiên, một thông báo
Ngày mai, 21 tháng 8 (Thứ Sáu) lúc 8:00 PM, tôi sẽ phát hành 'Kỹ năng Tự động Tạo LP' trên Brain.
Đây là kỹ năng để quyết định mục đích, thiết kế và nội dung của một Landing Page thông qua đối thoại và tạo ra một LP một trang hoàn chỉnh. Giá thông thường là 1.980 yên, nhưng các thành viên trong Nhóm Open Chat LINE của tôi có thể mua nó với giá 980 yên bằng cách sử dụng phiếu giảm giá được phát hành khi ra mắt.
Chi tiết ở cuối bài viết. Quay lại chủ đề chính.
Gửi đến những ai nghĩ "Tiết kiệm thuế = Chi tiêu chi phí"
Đầu tiên, hãy nói về điều mà ông Sugawara ghét nhất.
Nhận ra mình có lợi nhuận trước khi kết thúc năm tài chính và vội vàng đi mua sắm. Mua xe hơi. Mua bảo hiểm. Đặt hàng vật tư với số lượng lớn.
Về điều này, ông Sugawara nói:
Nếu bạn muốn tiết kiệm 1 triệu yên tiền thuế, bạn phải chi khoảng 3 triệu yên cho chi phí. Tiết kiệm 1 triệu yên thì tốt, nhưng 3 triệu yên đang ra khỏi túi bạn. Trong trường hợp đó, có quan điểm cho rằng tốt hơn là chỉ nộp 1 triệu yên tiền thuế mà không cần tiết kiệm thuế.
Bạn nghĩ mình đã kiếm được 1 triệu yên nhờ tiết kiệm thuế, nhưng 3 triệu yên đã biến mất khỏi tay bạn.
Đây được gọi là "nghèo do tiết kiệm thuế."
Bạn chỉ nhìn vào việc giảm thuế và bỏ qua việc giảm tiền mặt. Đó là trạng thái bạn chỉ nhìn vào dòng cuối cùng của báo cáo tài chính chứ không phải sổ ngân hàng của mình.
Một khi bạn hiểu điều này, tất cả 7 điểm trong bài viết này sẽ kết nối với nhau.
Các chiến lược tiết kiệm thuế mà ông Sugawara khuyên dùng chỉ có một điểm chung duy nhất.
Tiền không biến mất khỏi tay bạn.
Số tiền tích lũy sẽ quay trở lại. Nó có thể được vay. Nó chỉ chuyển vào tài khoản của chính bạn. Nó chỉ bị hoãn lại sang năm sau. Tất cả đều như vậy.
Không có một câu chuyện nào về việc vứt tiền đi chỉ để giảm thuế.
Chiến lược thuế ①: Đóng góp tối đa 70.000 yên/tháng vào Quỹ tương trợ doanh nghiệp nhỏ
Đầu tiên, hệ thống mà ông ấy nói đến một cách nhiệt tình nhất.
Quỹ tương trợ doanh nghiệp nhỏ. Đây là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí dành cho chủ doanh nghiệp cá thể và giám đốc công ty. Các khoản đóng góp có thể được tự do đặt từ 1.000 yên đến 70.000 yên mỗi tháng với các bước tăng 500 yên.
Điểm mạnh là các khoản đóng góp này được khấu trừ hoàn toàn khỏi thu nhập. Nếu bạn đóng góp 840.000 yên một năm, bạn có thể trừ toàn bộ 840.000 yên khỏi thu nhập của mình.
Bản thân ông Sugawara đóng góp tối đa 70.000 yên mỗi tháng.
Tôi cũng tham gia, và vì tôi đóng góp 840.000 yên mỗi năm, nên 840.000 yên được khấu trừ khỏi thu nhập của tôi. Vì tôi ở mức thuế suất cao nhất, 55% của 840.000 yên là 462.000 yên. Chỉ bằng cách gửi 840.000 yên, tiền thuế của tôi giảm đi 462.000 yên mỗi năm.
Ở đây, một câu hỏi phổ biến xuất hiện.
Vì khoản khấu trừ thu nhập hưu trí khi nhận tiền được xác định bởi "số tiền mỗi năm," liệu có lợi hơn không nếu tiếp tục trong thời gian dài với số tiền nhỏ hơn?
Câu trả lời của ông Sugawara là một câu "không" rõ ràng.
Ông ấy đã tính toán cho một người có thu nhập 20 triệu yên.
Nếu bạn đóng góp 40.000 yên/tháng (480.000 yên/năm), khoản tiết kiệm thuế hàng năm là 240.000 yên. Trong 30 năm, đó là 7,2 triệu yên. Thuế khi nhận lại là 0.
Nếu bạn đóng góp 70.000 yên/tháng (840.000 yên/năm), khoản tiết kiệm thuế hàng năm là 420.000 yên. Trong 30 năm, đó là 12,6 triệu yên. Bạn sẽ phải trả 1.102.500 yên tiền thuế khi nhận lại.
Sự khác biệt là 5,4 triệu yên. Ngay cả sau khi trả 1,1 triệu yên vào cuối kỳ, mức đóng góp tối đa vẫn thắng 4,3 triệu yên.
Ngay cả khi bị lấy thuế vào cuối kỳ, khoản tiết kiệm thuế hàng năm vẫn lớn hơn. Đó là lý do tại sao tôi muốn bạn đóng góp số tiền tối đa có thể.
Và sau đó, lợi suất 250% đã đề cập ở đầu bài.
Hệ thống này có tính năng cho vay. Bạn có thể vay 70-90% số tiền đã tích lũy mà không cần tài sản thế chấp hoặc người bảo lãnh. Lãi suất cho các khoản vay thông thường là 1,5% mỗi năm.
Bạn tích lũy 840.000 yên một năm và vay 80% trong số đó, tức là 672.000 yên. Số tiền thực tế còn lại được gửi chỉ là 168.000 yên.
Nhưng hiệu quả tiết kiệm thuế của toàn bộ 420.000 yên vẫn còn hiệu lực.
Số tiền bạn thực sự đã gửi là 168.000 yên. Mặc dù chỉ gửi 168.000 yên, nhưng có hiệu quả tiết kiệm thuế là 420.000 yên. Hiệu quả thực tế là lợi suất 250%.
Bước cho hôm nay: Kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện không. Các chủ doanh nghiệp cá thể đồng thời là nhân viên thường không thể tham gia. Tuy nhiên, người làm việc bán thời gian có thể.
Ngoài ra, thứ tự rất quan trọng. Nếu bạn tham gia với tư cách chủ doanh nghiệp cá thể trước, bạn có thể tiếp tục ngay cả khi sau này trở thành nhân viên. Điều ngược lại là không thể.
Chiến lược thuế ②: Bảo hiểm tương trợ an toàn quản lý với khoản thanh toán hàng năm 2,4 triệu yên
Thứ hai cũng là một hệ thống từ Tổ chức Đổi mới Khu vực và Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Bảo hiểm tương trợ an toàn quản lý. Tên chính thức là Hệ thống tương trợ phòng chống phá sản của các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Đây là hệ thống mà bạn có thể nhận được khoản vay nếu đối tác kinh doanh bị phá sản và các khoản đóng góp từ 5.000 đến 200.000 yên mỗi tháng. Khoản này cũng được khấu trừ hoàn toàn như một chi phí.
Ông Sugawara nhấn mạnh rằng bạn có thể thanh toán hàng năm.
Có thể thanh toán 200.000 yên hàng tháng như một khoản thanh toán hàng năm có nghĩa là bạn có thể trả 2,4 triệu yên một lần. Nếu một công ty có năm tài chính kết thúc vào tháng 3 trả 2,4 triệu yên cho năm tiếp theo vào tháng 3, toàn bộ số tiền có thể được khấu trừ vào tháng 3. Đây là một phương pháp tiết kiệm thuế hoãn lại lớn mà bạn có thể thực hiện ngay trước khi kết thúc năm tài chính. Hãy chắc chắn ghi nhớ điều này.
Không có nhiều hệ thống cho phép bạn tính chi phí 2,4 triệu yên ngay trước khi kết thúc năm tài chính.
Hơn nữa, nếu bạn đã đóng góp trong 40 tháng, 100% sẽ được hoàn lại khi bạn hủy bỏ. Bạn không vứt tiền đi.
Sau 40 tháng, 100% sẽ quay trở lại. Vì 100% được hoàn lại trở thành lợi nhuận, bạn nên thực hiện thủ tục hủy bỏ khi hiệu quả kinh doanh kém. Nếu bạn hủy bỏ khi đang thua lỗ, ngay cả khi nó trở thành lợi nhuận, thuế vẫn bằng không.
Tích lũy trong những năm có lãi, hủy bỏ trong những năm không có lãi. Chiến lược này chỉ hoàn chỉnh với hai bước này.
Giới hạn tích lũy là 8 triệu yên. Nếu 200.000 yên một tháng là quá nhiều, bạn có thể bắt đầu từ 5.000 yên.
Điều này dành cho những người muốn tiết kiệm thuế; nếu bạn không có nhiều lợi nhuận, bạn không cần phải ép buộc.
Một cạm bẫy cần lưu ý: Từ tháng 10 năm 2024, nếu bạn hủy bỏ và tham gia lại, các khoản đóng góp được trả trong vòng hai năm kể từ ngày hủy bỏ sẽ không còn được tính vào chi phí. Việc thực hành "hủy bỏ sau 40 tháng và tham gia lại ngay lập tức" đã bị chặn.
Bước cho hôm nay: Kiểm tra tháng kết thúc năm tài chính của bạn. Có thời hạn cho các thủ tục thanh toán hàng năm (trả trước), vì vậy bạn cần nói chuyện với kế toán thuế của mình 1-2 tháng trước khi kết thúc năm tài chính. Quyết định vào đúng ngày kết thúc năm tài chính là quá muộn.
Chiến lược thuế ③: Nhận thù lao giám đốc càng nhiều càng tốt khi có thể
Từ đây, cuộc nói chuyện trở nên trái ngược.
Bạn thường nghe rằng tốt hơn là giữ thù lao giám đốc dưới 9 triệu yên vì vượt quá mức đó sẽ làm tăng thuế suất và không làm tăng thu nhập thực tế, vì vậy tốt hơn là để lại lợi nhuận trong công ty.
Ông Sugawara bác bỏ điều này như một huyền thoại đô thị.
Giữ nó dưới 9 triệu yên là một huyền thoại đô thị, hay đúng hơn là bạn đang bị lừa. Tốt hơn là nên lấy càng nhiều càng tốt khi có thể.
Ông ấy đưa ra ba lý do.
Thứ nhất. Nếu bạn để tiền trong công ty và quản lý tài sản bằng số tiền đó của công ty, thuế doanh nghiệp khoảng 33% sẽ được tính trên lợi nhuận. Nếu bạn làm điều tương tự với tư cách cá nhân, thuế suất là khoảng 20%. Nếu bạn sử dụng NISA, nó là 0.
Ngay cả khi thuế doanh nghiệp thấp, nếu bạn để lại lợi nhuận trong công ty mà không nhận thù lao giám đốc và quản lý tài sản bằng tiền của công ty đó, bạn sẽ bị lấy mất 33% ở đó. Nhưng nếu bạn làm điều đó với tư cách cá nhân, nó là 20%.
Thứ hai. Tích lũy lợi nhuận trong công ty làm tăng giá cổ phiếu.
Ví dụ của ông Sugawara rất sống động. Điều hành một công ty trong 25 năm với thù lao giám đốc 10 triệu yên và lợi nhuận sau thuế 12,86 triệu yên sẽ tích lũy khoảng 320 triệu yên tài sản ròng. Đó trở thành định giá cổ phiếu của công ty.
Khi cố gắng chuyển giao cho người kế nhiệm, thuế suất quà tặng tối đa là 55%. Người nhận 320 triệu yên giá trị cổ phiếu miễn phí sẽ phải đối mặt với khoản thuế hơn 100 triệu yên phải trả một lần bằng tiền mặt.
Nếu bạn tăng lợi nhuận quá nhiều, bạn sẽ không thể xử lý việc kế thừa doanh nghiệp. Tích lũy lợi nhuận trong công ty chẳng khác gì một rủi ro.
Nếu bạn nhận thù lao giám đốc cao và giữ lợi nhuận khoảng 8 triệu yên, nó sẽ vào khoảng 150 triệu yên sau 25 năm. Sau đó, bạn có thể trả một khoản tiền thưởng hưu trí lớn trong giai đoạn cuối, giảm lợi nhuận về 0 để hạ giá cổ phiếu, và sau đó chuyển giao. Trả một khoản tiền thưởng hưu trí 320 triệu yên từ thù lao giám đốc dường như là không thể vì mục đích thuế.
Thứ ba. Đánh giá của ngân hàng không giảm.
Lợi nhuận của các doanh nghiệp vừa và nhỏ thay đổi hoàn toàn tùy thuộc vào thù lao giám đốc. Các ngân hàng cũng xem xét số lượng thù lao giám đốc đang được nhận, vì vậy ngay cả khi lợi nhuận thấp, nếu bạn đang nhận nhiều thù lao giám đốc, họ coi đó là có khả năng kiếm tiền.
Thay vào đó, ông ấy nói rằng việc vay vốn sẽ dễ dàng hơn nếu chủ tịch có tiền tiết kiệm cá nhân. Điều này là do cá nhân có thể trả lại ngay cả khi công ty không thể.
Ngay cả đối với các công ty không có lợi nhuận, các ngân hàng sẽ cho vay nhiều đối với các công ty đang nhận nhiều thù lao giám đốc.
Cho dù là tiết kiệm tiền trong công ty hay tiết kiệm tiền cho bản thân. Câu trả lời của ông ấy rõ ràng là cái sau.
Lưu ý rằng 9 triệu yên được đề cập ở đây là "thu nhập," không phải tổng lương. Theo ước tính của ông Sugawara, tổng lương khoảng 12-13 triệu yên đạt đến mức thu nhập 9 triệu yên.
Bước cho hôm nay: Nếu thù lao giám đốc của bạn được quyết định một cách "tạm bợ," hãy thử tính toán lợi nhuận bạn dự định để lại trong công ty một lần trước khi quyết định số tiền cho kỳ tiếp theo. Lợi nhuận đó là thứ bạn hoặc gia đình bạn sẽ phải trả thuế để rút ra 250 năm sau.
Chiến lược thuế ④: Thuê nhà dưới tên công ty
Ông Sugawara không sở hữu nhà riêng. Ông ấy đi thuê. Và nó được đứng tên công ty.
Công ty chịu một phần, tôi tự chịu một phần, và phần của công ty được khấu trừ như một chi phí.
Khi mọi người nghe về hệ thống nhà ở công ty, họ tưởng tượng công ty sở hữu toàn bộ tòa nhà, nhưng không phải vậy. Bạn chỉ cần ký hợp đồng công ty cho một căn phòng trong một căn hộ hoặc chung cư bình thường và cho giám đốc hoặc nhân viên ở.
Điều mấu chốt là diện tích sàn của căn phòng.
Nếu thời gian sử dụng theo luật định vượt quá 30 năm (bê tông cốt thép, v.v.), nó phải từ 99 mét vuông trở xuống; nếu từ 30 năm trở xuống (gỗ, v.v.), từ 132 mét vuông trở xuống. Nếu phù hợp với điều này, nó được coi là "nhà ở quy mô nhỏ," và số tiền mà giám đốc phải chịu giảm đáng kể.
Số tiền đó (tiền thuê tương đương) được xác định bằng tổng của ba thứ: cơ sở thuế tài sản cố định của tòa nhà × 0,2%, 12 yên × tổng diện tích sàn ÷ 3,3 mét vuông, và cơ sở thuế tài sản cố định của đất × 0,22%.
Bạn không cần phải nhớ nó, ông Sugawara nói. Nếu bạn lấy chi tiết thuế từ văn phòng chính phủ và đưa chúng cho kế toán thuế của mình, họ sẽ tính toán.
Câu hỏi là câu trả lời sẽ là gì.
Đối với một nơi có tiền thuê khoảng 100.000 yên, phép tính thường cho kết quả khoảng 20.000 yên. Trong trường hợp đó, cá nhân chỉ cần chịu 20.000 yên một tháng, vì vậy công ty có thể chịu 80.000 yên.
Sống trong một căn phòng 100.000 yên với giá 20.000 yên một tháng. 80.000 yên còn lại là chi phí công ty.
Trong trường hợp cho nhân viên vay, tiền thuê tương đương này có thể được giảm thêm một nửa. Nếu tiền thuê là 100.000 yên, cá nhân chịu 10.000 yên và công ty chịu 90.000 yên.
Ở đây, ông Sugawara đã chia sẻ thất bại của chính mình. Đó là khi ông ký hợp đồng một căn hộ chung cư ở Nagoya bảy năm trước.
Diện tích phòng là 85 mét vuông. Ông ấy đánh giá nó thấp hơn nhiều so với 99 mét vuông và ký hợp đồng ngay lập tức.
Sau đó, khi ông nhận được chi tiết thuế từ văn phòng chính phủ và tính toán phần diện tích chung, nó là 17 mét vuông. Tổng cộng 102 mét vuông.
Ồ, tôi đã vượt quá một chút. Tổng cộng nó trở thành 102 mét vuông.
Chỉ vượt quá 3 mét vuông, tỷ lệ phần trăm có thể được tính vào chi phí đã giảm từ 80% xuống còn một nửa.
Thêm các khu vực chung (hành lang, cầu thang, thang máy, lối vào, phòng tập thể dục, v.v.) theo tỷ lệ phần sở hữu. Nếu bạn bỏ qua điều này, hệ thống này có thể dễ dàng phản tác dụng với bạn.
Bước cho hôm nay: Kiểm tra diện tích riêng của căn phòng bạn đang ở. Nếu nó vượt quá 90 mét vuông, hãy tính toán phân bổ diện tích chung trước khi ký hợp đồng. Nếu thứ tự bị đảo ngược, bạn không thể lấy lại được.
Chiến lược thuế ⑤: Làm cho tiền thưởng giám đốc được khấu trừ bằng cách nộp thông báo
Về nguyên tắc, tiền thưởng cho giám đốc không được khấu trừ như chi phí.
Tuy nhiên, nếu bạn nộp thông báo cho cơ quan thuế trước, chúng có thể được tính vào chi phí. Đây được gọi là "Thông báo lương định trước."
Ông Sugawara nói rằng nhiều kế toán thuế không khuyên dùng điều này. Lý do là "rủi ro bị từ chối trong một cuộc kiểm toán thuế."
Tôi chưa bao giờ nghe về một trường hợp bị từ chối như vậy, và trên thực tế, tôi chưa bao giờ có khách hàng nào bị cuộc họp cổ đông từ chối.
Đầu tiên, về lý thuyết rằng sự khác biệt giữa thù lao hàng tháng và tiền thưởng không nên quá lớn.
Việc có 1 triệu yên hàng tháng và 10 triệu yên tiền thưởng là bình thường. Không vấn đề gì. Để cực đoan, có những trường hợp một người nhận 100.000 yên hàng tháng đã nhận 100 triệu yên tiền thưởng và nó đã được chấp nhận.
Tiếp theo, câu chuyện về rủi ro thực sự. Nếu bạn chỉ nộp thông báo và không trả tiền, đây là điều tồi tệ nhất có thể xảy ra.
Nếu bạn không trả tiền thưởng, số lợi nhuận đó vẫn còn trong công ty, vì vậy thuế doanh nghiệp sẽ được tính. Đồng thời, nếu cơ quan thuế nói, "Chúng tôi coi như bạn đã nhận được 10 triệu yên tiền thưởng," thuế thu nhập cũng sẽ được tính trên số tiền thưởng bạn không nhận được.
Bị đánh thuế cả hai cho số tiền bạn không trả. Đây là cú đúp.
Cách để tránh nó đơn giản một cách đáng ngạc nhiên.
Tổ chức một cuộc họp cổ đông bất thường trước ngày thanh toán và thông qua nghị quyết từ bỏ tiền thưởng. Giữ biên bản. Chỉ vậy thôi.
Nếu cá nhân nói rằng họ không muốn nó và từ bỏ nó, và nó được thông qua đúng quy trình tại cuộc họp cổ đông, thì ngay cả với tiền thưởng bằng không, không có thuế nào được tính trên tiền thưởng của cá nhân.
Nếu bạn là chủ tịch duy nhất, bạn tự tổ chức và tự thông qua.
Chỉ có thời hạn làm cho mọi thứ trở nên vô hiệu nếu bỏ lỡ. Thời hạn nộp là ngày sớm hơn trong hai ngày: "một tháng kể từ ngày thông qua nghị quyết của cuộc họp cổ đông, v.v." và "bốn tháng kể từ khi bắt đầu năm kinh doanh."
Lý do ông Sugawara nói mơ hồ "trong vòng khoảng 3 tháng" là vì ngày thông qua nghị quyết này khác nhau đối với mỗi công ty.
Nó không phải là cuối tháng 3. Nếu ngày kết quả tài chính được chốt là ngày 24 tháng 2, thì đó là ngày 24 tháng 3. Điều này khác nhau tùy theo công ty. Có một cột để ghi ngày kết quả tài chính được chốt ở góc dưới bên phải của tờ khai thuế doanh nghiệp, vì vậy hãy nhớ rằng đó là một tháng sau ngày đó.
Bước cho hôm nay: Nhìn vào góc dưới bên phải của tờ khai thuế doanh nghiệp gần đây nhất của bạn. Ngày một tháng sau ngày được ghi ở đó là thời hạn của công ty bạn.
Chiến lược thuế ⑥: Tính chi phí cho tất cả các khoản dưới 400.000 yên trong năm đó
Đây là một câu chuyện vừa thay đổi vào tháng 4 năm 2026.
Đầu tiên, tiền đề. Các mặt hàng dưới 100.000 yên có thể được tính toàn bộ chi phí trong năm mua. Các mặt hàng trên 100.000 yên, về nguyên tắc, phải chịu khấu hao—có nghĩa là chúng được tính vào chi phí trong vài năm.
Trên cơ sở đó, có một điều khoản đặc biệt dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nếu một mặt hàng dưới 300.000 yên, nó có thể được tính toàn bộ chi phí trong năm đó mà không cần khấu hao. Đây là điều khoản đặc biệt cho tài sản khấu hao giá trị nhỏ.
Điều này đã được nâng lên dưới 400.000 yên trong cải cách thuế năm 2026. Nó áp dụng cho các mặt hàng được mua vào hoặc sau ngày 1 tháng 4 năm 2026.
Các mặt hàng lên đến dưới 400.000 yên có thể được tính chi phí một lần. Khi mua sắm, hãy đảm bảo không đạt đến 400.000 yên. Chính xác 400.000 yên là không được.
Tổng hàng năm lên đến 3 triệu yên. Điều này vẫn không thay đổi. Ông Sugawara cảnh báo rằng vì giới hạn cho mỗi mặt hàng đã tăng lên 400.000 yên, hạn ngạch 3 triệu yên sẽ nhanh chóng bị lấp đầy.
Đó là lúc hệ thống "tài sản khấu hao một lần" phát huy tác dụng.
Đối với các mặt hàng từ 100.000 đến 200.000 yên, bạn cũng có thể chọn tính chi phí đều trong 3 năm. Tên gọi là một lần, nhưng bạn không thể tính hết một lần.
Nó được gọi là tài sản khấu hao một lần, nhưng trên thực tế, bạn không thể khấu hao nó một lần. Nó hoàn toàn không phải là một lần. Nó có thể được gọi là tài sản khấu hao 3 năm.
Có hai lý do để đặc biệt chọn điều này.
Thứ nhất. Khi bạn sắp vượt quá hạn ngạch hàng năm 3 triệu yên cho tài sản khấu hao giá trị nhỏ, việc chuyển một số sang tài sản khấu hao một lần có nghĩa là chúng sẽ không được tính vào hạn ngạch 3 triệu yên.
Thứ hai, nó có một hiệu ứng tinh tế. Thuế tài sản khấu hao.
Nếu tổng tài sản mà một công ty sở hữu vượt quá một số tiền nhất định, thuế tài sản khấu hao 1,4% sẽ được tính. Điểm miễn thuế hiện tại là 1,5 triệu yên (được nâng lên 1,8 triệu yên trong cải cách năm 2026, áp dụng từ năm 2027).
Và tài sản khấu hao một lần không phải chịu thuế tài sản khấu hao này.
Ví dụ của ông Sugawara rất dễ hiểu. Mua 10 máy tính với giá 150.000 yên mỗi chiếc tổng cộng 1,5 triệu yên. Nếu bạn xử lý tất cả như tài sản khấu hao giá trị nhỏ, bạn sẽ chạm đến điểm miễn thuế.
Vì vậy, bạn chỉ làm cho 9 trong số chúng là tài sản khấu hao giá trị nhỏ và một cái là tài sản khấu hao một lần. Sau đó, số tiền chịu thuế trở thành 1,35 triệu yên, và thuế tài sản khấu hao bằng không.
Cũng có một cách để sử dụng nó bằng cách cố tình chọn tài sản khấu hao một lần trong một năm thua lỗ để hoãn chi phí.
Bước cho hôm nay: Nhìn vào danh sách thiết bị bạn dự định mua trước khi kết thúc năm tài chính. Mỗi mặt hàng có dưới 400.000 yên không? Tổng số có trong vòng 3 triệu yên không? Tổng tài sản có không vượt quá điểm miễn thuế không? Hầu như không có chủ doanh nghiệp nào xem xét cả ba điều này cùng một lúc.
Chiến lược thuế ⑦: Làm phẳng các đợt sóng lợi nhuận sang năm sau
Cuối cùng, điều ít được chú ý nhất và hiệu quả nhất trong bảy điều.
Thuế doanh nghiệp tăng theo từng giai đoạn, mặc dù không nhiều như thuế thu nhập. Tóm tắt sơ lược của ông Sugawara như sau:
Lợi nhuận lên đến 4 triệu yên là khoảng 21%. Từ 4 triệu đến 8 triệu yên là khoảng 23%. Phần vượt quá 8 triệu yên là khoảng 33%.
Khi nó vượt quá 8 triệu yên, thuế suất tăng lên 10%. Tôi nghĩ điều này thật lãng phí.
Thuế doanh nghiệp cho một công ty có lợi nhuận 10 triệu yên không phải là 10 triệu yên × 33%. Đó là 4 triệu yên × 21% = 840.000 yên, 4 triệu yên × 23% = 920.000 yên, và 2 triệu yên × 33% = 660.000 yên. Tổng cộng 2,42 triệu yên.
Ở đây, một đặc điểm chung của các doanh nghiệp vừa và nhỏ xuất hiện: lợi nhuận có sóng.
Một năm là 20 triệu yên, năm sau là thua lỗ. Năm tiếp theo là hòa vốn. Hầu hết các công ty đều như vậy.
Nếu bạn để các đợt sóng như vậy, bạn trả 33% trong những năm cao điểm, và trong những năm thua lỗ, thuế chỉ bằng không; phần đã nộp thừa không quay trở lại.
Do đó, bạn chuyển phần vượt quá 8 triệu yên sang năm sau và các năm tiếp theo. Điểm đến là Bảo hiểm tương trợ an toàn quản lý đã đề cập trước đó.
Khi lợi nhuận từ 8 triệu yên trở lên xuất hiện, bạn nên đóng góp số tiền tối đa để tiết kiệm thuế. Khi hủy bỏ, nếu bạn hủy bỏ khi lợi nhuận không ra hoặc khi bạn đang thua lỗ, thuế suất doanh nghiệp thấp, vì vậy đó là tốt nhất.
Tiết kiệm thuế hoãn lại không "xóa thuế." Nó chỉ chuyển thời điểm thanh toán, cắt bỏ các phần thuế suất cao và chuyển chúng sang các phần thuế suất thấp.
Đây không phải là điều bạn có thể nghĩ ra và làm ngay trước khi kết thúc năm tài chính.
Hầu hết mọi người không lập kế hoạch quản lý và đến ngay trước khi kết thúc năm tài chính nghĩ rằng, "Chà, nhiều lợi nhuận quá, điều này tệ quá," vì vậy họ chỉ có thể thực hiện tiết kiệm thuế kém.
Bước cho hôm nay: Vào đầu kỳ, hãy dự đoán lợi nhuận cuối kỳ này một lần. Liệu nó có khả năng vượt quá 8 triệu yên không. Chỉ cần biết điều đó sẽ thay đổi các bước bạn có thể thực hiện.
3 Điều Bạn Không Được Làm
Ông ấy cũng nói rõ mặt đối lập của bảy điều.
Đầu tiên. Mua xe hơi ngay trước khi kết thúc năm tài chính.
Xe mới được khấu hao trong 6 năm. Hơn nữa, không phải toàn bộ giá trị của năm được khấu trừ; nó được phân bổ theo số tháng kể từ tháng mua đến tháng kết thúc năm tài chính. Nếu bạn mua vào tháng kết thúc năm tài chính, nó chỉ trong một tháng.
Ngay cả khi bạn mua một chiếc Ferrari trị giá 50 triệu yên, số tiền bạn có thể khấu trừ như chi phí trong kỳ này là 1,38 triệu yên.
Đối với một chiếc Alphard 5 triệu yên, đó là khoảng 140.000 yên. Một chiếc xe ngay trước khi kết thúc năm tài chính không dẫn đến tiết kiệm thuế.
Thứ hai. Mua hàng tồn kho số lượng lớn ngay trước khi kết thúc năm tài chính.
Các mặt hàng đã mua chỉ trở thành chi phí khi chúng được bán. Phần chưa bán được trả lại làm tài sản dưới dạng hàng tồn kho và bị loại khỏi chi phí.
Nếu bạn mua 10 triệu yên và chỉ bán được 2 triệu yên, 8 triệu yên là hàng tồn kho. Chỉ những gì bạn đã bán mới có thể được ghi nhận là chi phí.
Thứ ba. Đây là điều nặng nề nhất. Những câu chuyện từ những người tiếp cận bạn và nói, "Bạn có thể khấu trừ khoản này như một chi phí."
Vào tháng 3 năm 2026, tổng cộng 74 công ty trên toàn quốc đã bị chỉ ra vì che giấu khoảng 3 tỷ yên thu nhập.
Phương pháp rất đơn giản. Được giới thiệu bởi một chuyên gia tư vấn gặp tại một sự kiện giao lưu liên ngành, họ sẽ chuyển tiền đến một công ty Hồng Kông dưới tên "phí khảo sát." Sau đó, 70% số tiền đã gửi sẽ được trả lại bằng tiền mặt hoặc thẻ trả trước. Phí là 30%.
Nếu bạn gửi 100 triệu yên, 100 triệu yên trở thành chi phí, và 70 triệu yên quay trở lại tay bạn.
Nó không quay trở lại công ty. Bạn bỏ 70 triệu vào túi riêng của mình.
Chỉ nhìn vào các con số, nó có vẻ như là một lợi ích. Đó là lý do tại sao 74 công ty đã làm điều đó.
Ngòi nổ là một cuộc kiểm toán thuế của một nhà cung cấp bữa trưa học đường ở quận Edogawa, nơi một khoản chuyển tiền 100 triệu yên đến Hồng Kông đã được tìm thấy. Từ đó, các yêu cầu cung cấp thông tin dựa trên các hiệp định thuế đã được thực hiện, và nó lan ra cùng một lúc. Chuyên gia tư vấn đã hướng dẫn họ đã rời Nhật Bản.
Ông Sugawara vạch ra một ranh giới rõ ràng đối với những loại câu chuyện này.
Mua xe hơi, bảo hiểm nhân thọ, hay mua nhiều thứ linh tinh như đã đề cập trước đó là tiết kiệm thuế, nên làm vậy cũng không sao, nhưng tôi chỉ muốn nói rằng lợi ích không nhiều. Làm hóa đơn khống ngay từ đầu đã là trốn thuế rồi.
Không có vùng xám nào giữa tiết kiệm thuế và trốn thuế. Chỉ có sự khác biệt ở việc nó có trông giống như một khoản lợi nhuận hay không.
Tóm gọn 7 điều thành một nguyên tắc
Sắp xếp lại, chúng trông như thế này:
- Đóng góp tối đa 70.000 yên/tháng vào Quỹ Tương Hỗ Doanh Nghiệp Nhỏ
- Bảo Hiểm Tương Hỗ Quản Lý An Toàn với mức đóng hàng năm 2,4 triệu yên
- Nhận thù lao giám đốc càng nhiều càng tốt khi có thể
- Thuê nhà ở dưới tên công ty
- Làm cho tiền thưởng giám đốc được khấu trừ bằng cách nộp thông báo
- Tính toàn bộ chi phí dưới 400.000 yên vào năm đó
- San sẻ biến động lợi nhuận sang năm sau
Điểm chung của bảy điều này chỉ có một.
Tiền không hề biến mất khỏi tay bạn.
① và ② là tích lũy rồi quay lại. ③ chỉ là chuyển từ công ty sang cho bạn. ④ chỉ là thay đổi nơi bạn trả tiền. ⑤, ⑥ và ⑦ đều chỉ là dịch chuyển thời điểm.
Ngược lại, ba điều bạn không được làm đều là điều ngược lại. Xe hơi, hàng tồn kho và chuyển tiền về Hồng Kông làm giảm thuế, nhưng tiền thực sự ra đi.
Chất lượng của việc tiết kiệm thuế không được quyết định bởi mức thuế suất. Nó được quyết định bởi việc tiền có quay trở lại hay không.
Nếu hôm nay bạn chỉ làm một việc:
Hãy kiểm tra xem bạn có thể tham gia Quỹ Tương Hỗ Doanh Nghiệp Nhỏ hay không. Bạn có thể bắt đầu với mức đóng góp 1.000 yên. Đây là hệ thống mà ông Sugawara nhắc đi nhắc lại rằng hầu hết những người đủ điều kiện vẫn chưa tham gia.
Một chút về bản thân tôi ở đây
Thành thật mà nói. Trong bảy điều này, hiện tại tôi có thể sử dụng chưa đến một nửa.
Tôi là chủ doanh nghiệp cá thể. Vì không phải công ty, tôi thậm chí còn không có mặt trên sân chơi cho ③ thù lao giám đốc, ④ nhà ở công ty cho giám đốc, hay ⑤ tiền thưởng giám đốc. Càng nghiên cứu, tôi càng hiểu rằng có những nơi bạn không thể với tới trừ khi bạn thành lập công ty.
Nói vậy, có một điều cứ làm tôi bận tâm khi viết bài này.
Nếu tôi làm cả bảy điều, số tiền còn lại trong tay tôi thực sự thay đổi bao nhiêu?
Quỹ Tương Hỗ Doanh Nghiệp Nhỏ là 420.000 yên một năm cho người có thu nhập cao. Còn có cả Bảo Hiểm Tương Hỗ Quản Lý An Toàn. Nếu tích lũy lại thì rất lớn. Nhưng đó là câu chuyện trên bàn cân thuế suất cố định.
Điều thực sự làm thay đổi số tiền còn lại trong tay tôi không phải là thuế suất.
Cho đến năm ngoái, tôi đã trả hơn 50.000 yên mỗi tháng cho chi phí thuê ngoài. Tạo tài liệu, phiên âm, nghiên cứu, viết bài. Bây giờ, con số đó gần như bằng không.
Kế toán cũng vậy. Tôi từng tự tay phân loại hóa đơn mỗi tháng, nhưng bằng cách tạo 27 quy tắc đăng ký tự động trong freee, việc phân loại thanh toán bằng thẻ giờ đây hầu như tự động.
Thuế không giảm một yên nào. Nhưng số tiền còn lại đã thay đổi.
Tôi nghĩ thực ra nó cũng giống như câu chuyện "nghèo vì tiết kiệm thuế" mà ông Sugawara đang kể.
Chỉ nhìn vào thuế suất mà không nhìn vào số tiền đang chi ra. Đó chính là nghèo vì tiết kiệm thuế.
Và điều mà một chủ doanh nghiệp thực sự nên đánh giá nằm xa hơn cả thuế suất. Công việc này có nên trả tiền thuê ngoài không? Tôi có nên tự làm không? Hay tôi đã có thể giao nó cho máy móc rồi?
Tiền sẽ bắt đầu ở lại với những ai có thể đánh giá chính xác điều này.
Cuối cùng
Thế nào?
Cuối cùng, chỉ một điều thôi.
Tôi đã viết trong ⑦ của bài viết này rằng đó không phải là thứ bạn có thể nghĩ ra và làm ngay trước cuối năm.
Kết quả thay đổi tùy thuộc vào việc bạn đã quyết định phán đoán từ trước hay chưa. Tiết kiệm thuế cũng vậy, và thuê ngoài cũng thế.
Trong công việc của tôi, đó là LP (Landing Page).
Hứa hẹn điều gì với ai là điều bạn phải tự quyết định. Nhưng thứ tự sắp xếp những lời hứa đó, đặt nút ở đâu, dùng bảng màu nào – tất cả đều là các mẫu có sẵn. Nó chỉ là một số lượng lớn các phán đoán, không phải là một tác phẩm của tài năng.
Nói cách khác, đó không phải là thứ phải trả hàng trăm nghìn yên mỗi lần để làm thuê bên ngoài. Nó nằm ở phía có thể giao lại.
Vì vậy, tôi quyết định giao lại toàn bộ.
Ngày mai, Thứ Sáu, 21 tháng 8, lúc 8:00 tối, tôi sẽ phát hành 'Kỹ Năng Tự Động Tạo LP' trên Brain.
Đó là một kỹ năng để quyết định mục đích, thiết kế và nội dung của một LP thông qua đối thoại và tạo ra một LP một trang hoàn chỉnh. Nó bao gồm 100 danh mục mẫu thiết kế và 60 mẫu bố cục, và bạn có thể chỉ định bằng số, như "với danh mục số 53."
Sẽ nhanh hơn nếu xem hàng thật. Tôi đã tạo tất cả những thứ này bằng kỹ năng này.
- Xưởng đại tu đồng hồ cơ https://utage-system.com/p/gLixlIQMpGGh
- Phòng khám ngoại trú về giấc ngủ https://utage-system.com/p/JLo9AMM6VoI7
- Thẻ vào cửa không giới hạn sento khu phố https://utage-system.com/p/lsg2edZZGoLK
- Đăng ký hoa theo tháng https://utage-system.com/p/12SdtDnCAd4B
- Lò nướng pizza gia đình https://utage-system.com/p/n005hUaW39hE
- Đào tạo nghệ nhân thủ công https://utage-system.com/p/SFxnzp7e5SHb
*Tất cả đều là chủ đề hư cấu. Chúng không liên quan đến bất kỳ cửa hàng, người hoặc giá cả thực tế nào.
Nếu bạn sử dụng phương pháp tạo nó trong khuôn khổ đăng ký, chi phí bổ sung là 0 yên.
Giá như sau:
Thông thường là 1.980 yên. Trong ba ngày kể từ khi ra mắt cho đến 11:59 tối Chủ Nhật, ngày 23 tháng 8, nó sẽ được bán với giá 1.480 yên. Một tuần sau khi ra mắt, vào Thứ Sáu, ngày 28 tháng 8, giá sẽ được tăng thêm.
Và dành cho những người trong Open Chat LINE của tôi, tôi sẽ phát phiếu giảm giá 500 yên khi ra mắt. Trong ba ngày đầu tiên, giá là 980 yên.
Cách đăng ký trước rất đơn giản. Chỉ cần tham gia Open Chat bên dưới.
https://line.me/ti/g2/BbAHsADr86n6ZaTUL0vE3ob1s0kVitBFVGm9Fw
Bạn không cần phải đăng ký một cách ép buộc. Hoàn toàn ổn nếu quyết định sau khi xem buổi ra mắt ngày mai. Bạn có thể tham gia với tâm thế chỉ là "hơi tò mò một chút."
Nhân tiện, Open Chat này cũng là nơi tôi phân phối miễn phí 20 lợi ích. 11 hướng dẫn chiến lược hoàn chỉnh cho Claude / Codex / ChatGPT / Gemini, 100 prompt thần thánh đã được chọn lọc có thể sử dụng bằng cách copy-paste, 6 công cụ AI thực tế bạn có thể sử dụng ngay, và toàn bộ quy trình bắt đầu kinh doanh AI và ký hợp đồng với 14 người trong tháng đầu tiên. Tổng cộng 20 mục, tất cả đều miễn phí.
Thứ cần thiết không phải là công nghệ. Nó chỉ là sự khéo léo để không làm AI bị lạc hướng.
Có một hệ thống ở đất nước này, nơi 420.000 yên quay trở lại với 168.000 yên. Trong khi bạn đi lấy nó, tại sao chúng ta không chấm dứt việc trả hàng trăm nghìn yên cho một LP duy nhất ngay hôm nay?
Tài liệu tham khảo/Nguồn
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun (YouTube) Thống kê kênh: 1,75 triệu người đăng ký / 1.724 bài đăng / 566,28 triệu lượt xem (YouTube Data API v3, thu thập ngày 20 tháng 8 năm 2026)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Hãy kiểm tra ngay! Tại sao bạn không làm khi có phương pháp tiết kiệm thuế với lợi suất hiệu quả 250%?" (4 tháng 11, 2025)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Một hệ thống mà bạn có thể tiết kiệm rất nhiều thuế chỉ bằng cách gửi tiền!? Bạn sẽ hối hận cả đời nếu không tham gia!" (2 tháng 9, 2025)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Hãy thay đổi kế toán thuế của bạn ngay lập tức nếu họ không dạy bạn điều này! Tiết lộ một phương pháp tiết kiệm thuế với sức công phá khủng khiếp." (13 tháng 4, 2026)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Hãy nhận thù lao giám đốc nhiều nhất có thể! Dạy phương pháp làm nổ tung tài sản của bạn mà chỉ những chủ tịch thông minh mới biết!" (11 tháng 8, 2026)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Giá trị phù hợp cho thù lao giám đốc là gì? Giải thích triệt để việc nên để lại lợi nhuận trong công ty hay tăng thu nhập cho chủ tịch!" (22 tháng 5, 2026)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Lý do không làm nó ở đâu? Giải thích cách quyết định tiền thưởng giám đốc vừa dễ dàng vừa tiết kiệm được nhiều thuế." (26 tháng 9, 2025)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Quy tắc tính toàn bộ chi phí một lần đang thay đổi! Giải thích cách sử dụng điều này tốt để tiết kiệm thuế!" (31 tháng 1, 2026)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Có thực sự lợi nhuận đến vậy chỉ bằng cách chuyển lợi nhuận sang năm sau không!? Một chuyên gia tài chính giải thích lợi ích của việc tiết kiệm thuế hoãn lại một cách dễ hiểu!" (18 tháng 11, 2025)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "[Trốn thuế] Hãy dừng việc tiết kiệm thuế đó ngay lập tức! Giải thích về âm mưu trốn thuế quá nguy hiểm mà 74 công ty đã bị lừa" (19 tháng 3, 2026)
- Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Mua một chiếc Ferrari 50 triệu yên chỉ tốn 1,38 triệu yên. Tại sao mua xe hơi ngay trước cuối năm là vô ích" và các video ngắn khác
- Tổ chức Doanh nghiệp Vừa và Nhỏ và Đổi mới Khu vực "Đóng góp Quỹ Tương Hỗ Doanh Nghiệp Nhỏ" "Hệ thống Cho vay"
- Tổ chức Doanh nghiệp Vừa và Nhỏ và Đổi mới Khu vực "Bảo Hiểm Tương Hỗ Quản Lý An Toàn (Hệ thống Tương hỗ Phòng ngừa Phá sản của Doanh nghiệp Vừa và Nhỏ)" / Xử lý hủy bỏ và tái tham gia sau ngày 1 tháng 10 năm 2024
- Cục Thuế Quốc gia Câu trả lời thuế số 1135 "Khấu trừ cho các Khoản đóng góp Quỹ Tương Hỗ Doanh Nghiệp Nhỏ, v.v."
- Cục Thuế Quốc gia Câu trả lời thuế số 2597 "Khi cho nhân viên thuê nhà ở hoặc ký túc xá của công ty" / Số 2600 "Khi cho giám đốc thuê nhà ở của công ty, v.v."
- Cục Thuế Quốc gia "C1-23 Thông báo về Thông báo Mức lương Được Xác định Trước"
- Cơ quan Doanh nghiệp Vừa và Nhỏ "Điều khoản Đặc biệt cho Tài sản Khấu hao Giá trị Nhỏ" / Cải cách Thuế 2026 (Nâng lên dưới 400.000 yên chi phí mua lại, mua lại từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, tổng hàng năm 3 triệu yên, 400 nhân viên trở xuống)
- Đề cương Cải cách Thuế 2026 (Ngưỡng miễn thuế tài sản cố định cho tài sản khấu hao 1,5 triệu yên -> 1,8 triệu yên)
- Jiji Press "74 công ty che giấu thu nhập 3 tỷ yên, chuyển tiền về Hồng Kông, hoa hồng lại—5 Cục Thuế Quốc gia trên toàn quốc" (5 tháng 3, 2026)
- NHK "Chuyển tiền về Hồng Kông và hoa hồng lại, 74 công ty bị chỉ ra che giấu thu nhập, cơ quan thuế" (tháng 3 năm 2026)
- Trang web chính thức của Cựu Kế toán Thuế Sugawara-kun "Hồ sơ" (Yuichi Sugawara / CEO của SMG Group / Đại diện Văn phòng Kế toán Thuế SMG)
*Các tuyên bố của Yuichi Sugawara xuất hiện trong bài viết này đều dựa trên phụ đề tự động của các video YouTube công khai. Để dễ đọc, các phần ngập ngừng và lặp lại đã được sắp xếp. Không có bất kỳ mối quan hệ nào với ông ấy hoặc công ty của ông ấy. Nội dung của các hệ thống, mức thuế suất và thời điểm áp dụng cải cách đã được xác minh với các tài liệu chính thức ở trên, nhưng điều kiện áp dụng thay đổi tùy theo từng trường hợp cá nhân. Hãy chắc chắn kiểm tra với kế toán thuế của riêng bạn trước khi thực hiện.
