仅需存入 168,000 日元，就能节省 420,000 日元的税款。
实际上，收益率高达 250%。
这是来自 YouTube 频道“前税务师·菅原君”的菅原优一先生的说法。他是一名专业的税务师。
该频道拥有 175 万订阅者。已发布 1,724 个视频，总播放量超过 5.6628 亿次（截至 2026 年 8 月 20 日）。对于一个税务师的 YouTube 频道来说，其规模是不同寻常的。
他在视频中反复推荐相同的制度。
“能加入的人都应该加入。”
“还有太多人没有加入。”
“最终，即使借钱也应该缴纳最高额度。”
我不知道还有哪位税务师能如此笃定地说话。
在本文中，我将根据菅原先生视频中的言论，列出他真正推荐的 7 个节税策略。
在文章末尾，我还列出了他称之为“那不是节税”并予以否定的 3 件事。
文章较长，建议收藏以便日后回顾。
首先，一个通知
明天，8 月 21 日（星期五）晚上 8 点，我将在 Brain 上发布“LP 自动生成技能”。
这是一个通过对话确定着陆页的目的、设计和内容，并创建完整单页 LP 的技能。常规价格为 1,980 日元，但我的 LINE 公开聊天室的成员可以使用发布时发放的优惠券以 980 日元购买。
详情见文章末尾。回到正题。
致那些认为“节税 = 花钱”的人
首先，我们来谈谈菅原先生最反感的事情。
在财年末前发现盈利，然后匆忙购物。买车。买保险。大量订购办公用品。
对此，菅原先生表示：
如果你想节省 100 万日元的税款，你就需要花费大约 300 万日元的费用。节省 100 万日元是好事，但 300 万日元是从你口袋里流出的。在这种情况下，有人认为不如不节税，直接缴纳那 100 万日元的税款更好。
你以为通过节税赚了 100 万日元，但实际上有 300 万日元从你手中消失了。
这就是所谓的“节税致贫”。
你只看到了税负的减少，却忽视了现金的减少。这是一种只盯着财务报表的底线，而不看银行存折的状态。
一旦你理解了这一点，本文中的所有 7 点就都串联起来了。
菅原先生推荐的节税策略只有一个共同点。
钱不会从你手中消失。
积累的钱会回来。可以借出来。它只是转移到了你自己的账户。它只是被推迟到了下一年。全都是这样。
没有一个故事是关于为了减税而白白扔钱的。
节税策略 ①：向小规模企业共济制度缴纳最高额度 70,000 日元/月
首先，是他谈论得最热情的制度。
小规模企业共济制度。这是为个体经营者和公司董事设立的退休储蓄计划。缴款额可以在每月 1,000 日元到 70,000 日元之间，以 500 日元为单位自由设定。
其优势在于，这些缴款可以全额从收入中扣除。如果你每年缴纳 840,000 日元，你可以从收入中全额扣除这 840,000 日元。
菅原先生本人每月缴纳最高额度 70,000 日元。
我也参加了，因为我每年缴纳 840,000 日元，所以可以从收入中扣除 840,000 日元。由于我处于最高税率档，840,000 日元的 55% 就是 462,000 日元。仅仅存入 840,000 日元，我每年的税款就能减少 462,000 日元。
这里出现了一个常见问题。
由于领取时的退休收入扣除额是根据“每年金额”确定的，那么以较小的金额长期持续不是更划算吗？
菅原先生的回答是明确的不。
他为一位年收入 2000 万日元的人计算了一下。
如果每月缴纳 40,000 日元（每年 480,000 日元），每年节税 240,000 日元。30 年下来就是 720 万日元。领取时的税款为零。
如果每月缴纳 70,000 日元（每年 840,000 日元），每年节税 420,000 日元。30 年下来就是 1,260 万日元。领取时需要缴纳 1,102,500 日元的税款。
差额是 540 万日元。即使最后缴纳了 110 万日元，最高额度缴纳方案仍然多赚 430 万日元。
即使最后要交税，但每年的节税额更大。这就是为什么我希望你尽可能缴纳最高额度。
然后，就是开头提到的 250% 的收益率。
这个制度有贷款功能。你可以无需抵押或担保人，借出累积金额的 70-90%。一般贷款的利率是每年 1.5%。
你每年积累 840,000 日元，借出其中的 80%，即 672,000 日元。实际留在账户里的存款只有 168,000 日元。
但全额 420,000 日元的节税效果仍然有效。
你实际存入的金额是 168,000 日元。尽管只存了 168,000 日元，却产生了 420,000 日元的节税效果。实际上收益率是 250%。
今天的步骤：检查你是否符合条件。同时是公司职员的个体经营者通常无法加入。但是，兼职人员可以。
另外，顺序很重要。如果你先以个体经营者身份加入，即使后来成为公司职员，也可以继续。反之则不行。
节税策略 ②：年缴 240 万日元的经营安全共济制度
第二个同样来自中小企业基盘整备机构。
经营安全共济制度。正式名称是中小企业倒闭防止共济制度。这是一个在业务伙伴破产时可以领取贷款的制度，缴款额范围为每月 5,000 到 200,000 日元。这也可以全额作为费用扣除。
菅原先生强调可以按年缴纳。
能够将每月 200,000 日元作为年缴，意味着你可以一次性缴纳 240 万日元。如果一家 3 月份决算的公司，在 3 月份为下一年缴纳 240 万日元，那么这笔钱可以在 3 月份全额扣除。这是你在年底前可以实施的一个主要的递延型节税方法。请务必记住这一点。
很少有制度允许你在财年末前将 240 万日元费用化。
此外，如果你已经缴纳了 40 个月，解约时 100% 会返还。你不是在扔掉它。
40 个月后，100% 会返还。由于返还的 100% 会成为利润，你应该在经营业绩不佳时办理解约手续。如果你在亏损时解约，即使产生了利润，税款也是零。
在盈利的年份积累，在亏损的年份解约。这个策略只有完成这两步才算完整。
积累上限是 800 万日元。如果每月 200,000 日元太多，可以从每月 5,000 日元开始。
这是为想要节税的人准备的；如果你利润不多，不必勉强。
需要注意的一个陷阱：从 2024 年 10 月起，如果你解约后重新加入，自解约之日起两年内缴纳的款项将不能再作为费用扣除。那种“40 个月后解约，然后立即重新加入”的做法已经被禁止了。
今天的步骤：检查你的财年末月份。年缴（预缴）手续有截止日期，所以你需要提前 1-2 个月与你的税务师沟通。在年底当天才决定就太晚了。
节税策略 ③：在有能力的时候，尽可能多地领取高管薪酬
从这里开始，话题变得反常识。
你经常听到这样的说法：最好将高管薪酬控制在 900 万日元以下，因为超过这个数额税率会提高，实际到手收入并不会增加，所以最好将利润留在公司。
菅原先生驳斥这是都市传说。
控制在 900 万日元以下是都市传说，或者说，你被误导了。在有能力的时候，尽可能多地领取才是上策。
他给出了三个理由。
第一。如果你把钱留在公司，并用公司资金进行资产管理，利润需要缴纳约 33% 的公司税。如果你以个人身份做同样的事，税率大约是 20%。如果你使用 NISA，则为零。
即使公司税率低，如果你不领取高管薪酬，将利润留在公司并用公司资金进行资产管理，你会在那里被拿走 33%。但如果你以个人身份做，只有 20%。
第二。在公司积累利润会推高股价。
菅原先生的例子很生动。以 1000 万日元的高管薪酬和 1286 万日元的税后利润经营公司 25 年，净资产将积累约 3.2 亿日元。这将成为公司股票的估值。
当试图将其传给继承人时，最高赠与税率是 55%。免费获得价值 3.2 亿日元股票的人，将面临一次性现金支付超过 1 亿日元的税款。
如果利润增加太多，你将无法处理企业继承问题。在公司积累利润纯粹是一种风险。
如果你领取高额高管薪酬，并将利润保持在 800 万日元左右，25 年后大约是 1.5 亿日元。然后你可以在最后阶段支付大额退休金，将利润降至零以降低股价，然后再进行传承。从高管薪酬中支付 3.2 亿日元的退休金，在税务上似乎也是不可能的。
第三。银行评估不会下降。
中小企业的利润完全取决于高管薪酬。银行也会关注高管薪酬的领取金额，所以即使利润低，如果你领取了大量高管薪酬，他们也会认为你有盈利能力。
相反，他说如果总裁有个人储蓄，反而更容易获得贷款。这是因为即使公司无法偿还，个人也可以偿还。
即使是那些没有利润的公司，银行也会大量贷款给那些领取高额高管薪酬的公司。
是把钱存在公司，还是把钱留给自己。他的答案显然是后者。
请注意，这里提到的 900 万日元是“收入”，而不是总工资。根据菅原先生的估算，总工资约为 1200-1300 万日元时，收入会达到 900 万日元。
今天的步骤：如果你的高管薪酬是“随便”决定的，那么在决定下一年度的金额之前，尝试计算一下你计划留在公司的利润。这笔利润是你或你的家人在 250 年后需要缴税才能取出的。
节税策略 ④：以公司名义租房自住
菅原先生没有自己的房子。他租房。而且是以公司的名义。
公司承担一部分，我个人承担一部分，公司承担的部分作为费用扣除。
当人们听到公司住房制度时，会想象公司拥有整栋楼，但并非如此。你只需要以公司名义为普通公寓或高级公寓的一个房间签订合同，然后让董事或员工住在那里。
关键在于房间的建筑面积。
如果法定耐用年限超过 30 年（钢筋混凝土等），则必须在 99 平方米以下；如果为 30 年以下（木结构等），则必须在 132 平方米以下。如果符合这个条件，它将被视为“小规模住宅”，董事必须承担的金额会大幅下降。
该金额（相当于租金）由三部分之和决定：建筑物的固定资产税基 × 0.2%，12 日元 × 总建筑面积 ÷ 3.3 平方米，以及土地的固定资产税基 × 0.22%。
菅原先生说，你不需要记住它。从政府机关拿到税务明细后交给你的税务师，他们会计算。
问题是结果会是多少。
对于一个租金大约 10 万日元的地方，计算结果通常是大约 2 万日元。在这种情况下，个人每月只需承担 2 万日元，因此公司可以承担 8 万日元。
每月花 2 万日元住在 10 万日元的房间里。剩下的 8 万日元是公司费用。
如果是借给员工，这个相当于租金的金额可以进一步减半。如果租金是 10 万日元，个人承担 1 万日元，公司承担 9 万日元。
在这里，菅原先生分享了他自己的失败经历。那是七年前他在名古屋签订一个高级公寓合同时的事。
房间面积是 85 平方米。他判断远低于 99 平方米，立即签了合同。
后来，当他从政府机关拿到税务明细并计算公共区域的份额时，发现是 17 平方米。总计 102 平方米。
哦，稍微超了一点。总计变成了 102 平方米。
仅仅超出了 3 平方米，可以费用化的比例就从 80% 降到了一半。
按份额比例加上公共区域（走廊、楼梯、电梯、入口、健身房等）。如果你忽略了这一点，这个制度很容易适得其反。
今天的步骤：检查你现在居住的房间的专有面积。如果超过 90 平方米，请在签约前计算公共区域的分配。如果顺序搞反了，就无法挽回了。
节税策略 ⑤：通过提交申报表使高管奖金可扣除
原则上，董事的奖金不能作为费用扣除。
但是，如果你事先向税务局提交申报表，它们就可以作为费用扣除。这被称为“事前确定薪酬申报”。
菅原先生说，许多税务师不推荐这样做。原因是“在税务审计中被否定的风险”。
我从未听说过这样的否定案例，事实上，我也从未遇到过客户的奖金被股东大会否决的情况。
首先，关于月度薪酬和奖金之间的差距不应太大的说法。
每月 100 万日元，奖金 1000 万日元是很正常的。没问题。极端地说，有案例显示，某人每月领取 10 万日元，却获得了 1 亿日元的奖金，并且通过了。
接下来，谈谈真正的风险。如果你只提交了申报表但没有支付，最坏的情况是这样的。
如果你不支付奖金，这笔金额的利润会留在公司，因此需要缴纳公司税。同时，如果税务局说“我们认为你收到了 1000 万日元的奖金”，那么你未收到的奖金也需要缴纳所得税。
为你没有支付的钱同时被征收两种税。这就是双重打击。
避免的方法出奇地简单。
在付款日期前召开临时股东大会，决议放弃奖金。保留会议记录。仅此而已。
如果个人表示不想要并放弃，并且股东大会正式决议通过，那么即使奖金为零，个人也不会被征收奖金税。
如果你是独资总裁，你自己召开会议，自己做出决议。
只有截止日期，如果错过了，一切都会失效。申报截止日期是“股东大会等决议日期起一个月”和“业务年度开始日起四个月”中较早的一个。
菅原先生一直含糊地说“大约 3 个月内”的原因，是因为这个决议日期因公司而异。
不是 3 月底。如果财务决算确定的日期是 2 月 24 日，那么截止日期就是 3 月 24 日。这因公司而异。公司税申报表的右下角有填写财务决算确定日期的栏目，所以记住是那个日期之后的一个月。
今天的步骤：查看你最近一次公司税申报表的右下角。那里写的日期之后的一个月就是你公司的截止日期。
节税策略 ⑥：将 40 万日元以下的物品在当年全额费用化
这是 2026 年 4 月刚刚改变的规定。
首先，前提。10 万日元以下的物品可以在购买当年全额费用化。超过 10 万日元的物品，原则上需要进行折旧——即在数年内分摊费用。
在此基础上，对中小企业有一项特殊规定。如果物品单价低于 30 万日元，可以在当年全额费用化，无需折旧。这就是小额折旧资产的特殊规定。
在 2026 年的税制改革中，这一限额提高到了 40 万日元以下。适用于 2026 年 4 月 1 日及之后取得的物品。
单价低于 40 万日元的物品可以一次性费用化。购物时，注意不要达到 40 万日元。正好 40 万日元是不行的。
年度总额上限为 300 万日元。这一点保持不变。菅原先生警告说，由于单件限额提高到了 40 万日元，300 万日元的额度会很快用完。
这时就需要用到“一括偿却资产”（一次性折旧资产）制度。
对于单价在 10 万到 20 万日元之间的物品，你也可以选择在 3 年内平均费用化。名字叫一次性折旧资产，但实际上不能一次性费用化。
它被称为一括偿却资产，但实际上你不能一次性折旧。它根本不是一次性的。可以称之为 3 年折旧资产。
特意选择这个有两个原因。
第一。当你即将超过小额折旧资产每年 300 万日元的限额时，将部分物品转为一次性折旧资产，它们就不会计入这 300 万日元。
第二，它有一个微妙的效果。折旧资产税。
如果公司拥有的总资产超过一定金额，需要缴纳 1.4% 的折旧资产税。免税点目前是 150 万日元（2026 年改革后提高到 180 万日元，从 2027 年起适用）。
而且，一次性折旧资产不适用此折旧资产税。
菅原先生的例子很容易理解。购买 10 台单价 15 万日元的电脑，总计 150 万日元。如果全部作为小额折旧资产处理，就会触及免税点。
因此，你只将其中 9 台作为小额折旧资产，1 台作为一次性折旧资产。这样，应税金额就变成了 135 万日元，折旧资产税为零。
还有一种用法是在亏损年份故意选择一次性折旧资产，以将费用推迟到以后年度。
今天的步骤：查看你在年底前计划购买的设备清单。每件物品是否低于 40 万日元？总金额是否在 300 万日元以内？总资产是否不超过免税点？几乎没有企业主会同时考虑这三点。
节税策略 ⑦：将利润波动平滑到下一年
最后，是七点中最不引人注目但最有效的一点。
公司税虽然不像所得税那样，但也是阶梯式增加的。菅原先生的大致总结如下：
利润在 400 万日元以下的部分，税率约为 21%。400 万到 800 万日元的部分，税率约为 23%。超过 800 万日元的部分，税率约为 33%。
当利润超过 800 万日元时，税率会上升 10%。我认为这很浪费。
利润为 1000 万日元的公司，其公司税不是 1000 万日元 × 33%。而是 400 万日元 × 21% = 84 万日元，400 万日元 × 23% = 92 万日元，以及 200 万日元 × 33% = 66 万日元。总计 242 万日元。
这里，中小企业的共同特点就体现出来了：利润有波动。
一年是 2000 万日元，下一年是亏损。再下一年是盈亏平衡。大多数公司都是这样。
如果你任由波动存在，你会在高峰年份支付 33% 的税，而在亏损年份，税款只是零；多付的部分不会回来。
因此，你将超过 800 万日元的部分发送到下一年及以后。目的地就是前面提到的经营安全共济制度。
当产生 800 万日元或以上的利润时，你应该缴纳最高额度来节税。解约时，如果在没有利润或亏损时解约，公司税率较低，那是最好的。
递延型节税并不会“消除税款”。它只是改变了支付的时间，削减了高税率部分，并将其转移到低税率部分。
这不是你在年底前能想到并做到的事情。
大多数人不制定经营计划，到了年底前才想“哇，利润太多了，这很糟糕”，所以他们只能做低劣的节税。
今天的步骤：在期初，就预测一次本期的最终利润。看看是否可能超过 800 万日元。仅仅知道这一点，就能改变你能采取的行动。
绝对不能做的 3 件事
他也明确指出了这七点的反面。
第一。年底前买车。
新车折旧期为 6 年。而且，不能扣除全年的折旧额，而是根据从购买月份到财年末月份的月数按比例计算。如果你在年底月份购买，就只算一个月。
即使你买了一辆 5000 万日元的法拉利，本期能作为费用扣除的金额是 138 万日元。
对于一辆 500 万日元的阿尔法德，大约是 14 万日元。年底前买车并不能节税。
第二。年底前大量采购库存。
购买的物品只有在售出时才能成为费用。未售出的部分作为库存回到资产中，并从费用中移除。
如果你买了 1000 万日元的货，只卖了 200 万日元，那么 800 万日元就是库存。只有卖出的部分才能记为费用。
第三。这是最严重的。那些接近你的人说“这个可以作为费用扣除”的故事。
2026 年 3 月，全国共有 74 家公司因隐瞒约 30 亿日元的收入而被指出问题。
方法很简单。在跨行业交流会上认识的顾问推荐，他们以“调查费”的名义向一家香港公司汇款。然后，汇出金额的 70% 会以现金或预付卡的形式返还。手续费是 30%。
如果你汇出 1 亿日元，1 亿日元成为费用，7000 万日元回到你手中。
不是回到公司。你把 7000 万日元放进了自己的口袋。
仅看数字，似乎是有利的。这就是为什么 74 家公司都这么做了。
触发点是税务审计发现江户川区一家学校午餐供应商有一笔 1 亿日元的香港汇款。从那里开始，基于税收协定的信息提供请求开始运作，并迅速蔓延开来。指导他们的顾问已经离开了日本。
菅原先生对这类事情划清了明确的界限。
买车、买人寿保险，或者像之前说的买很多额外的东西，这些都属于节税，做是可以的，但我想说的是，收益其实不大。做假收据从一开始就已经是逃税了。
节税和逃税之间没有灰色地带。唯一的区别在于，它看起来是否像一笔收益。
将七条总结为一个原则
重新整理后，看起来是这样的：
- 每月缴纳最高 7 万日元到小企业互助会
- 年度支付 240 万日元的经营管理安全互助
- 在能力范围内尽可能多地领取高管薪酬
- 以公司名义租用你的住宅
- 通过提交申报，让高管奖金可以税前扣除
- 将 40 万日元以下的支出全部在当年费用化
- 将利润波动平滑到下一个年度
这七条的共同点只有一个。
钱并没有从你手中消失。
① 和 ② 是累积后会回来的。③ 只是把钱从公司转移到你自己身上。④ 只是改变了你付款的对象。⑤、⑥ 和 ⑦ 都只是调整了时间点。
另一方面，那三件绝对不能做的事，则完全相反。汽车、库存和香港汇款虽然能减税，但钱是真的花出去了。
节税的质量不是由税率决定的。而是由钱能否回来决定的。
如果你今天只想做一件事：
检查一下你是否可以加入小企业互助会。你可以从每月 1000 日元的缴款开始。这就是菅原先生反复提到的那个系统，他说大多数符合条件的人都没有加入。
这里稍微介绍一下我自己
说实话，这七条里，我目前能用到的不到一半。
我是个个体经营者。因为不是公司，我连 ③ 高管薪酬、④ 高管公司宿舍、⑤ 高管奖金这些选项的起跑线都够不着。研究得越深入，我就越明白，有些地方不成立公司是触及不到的。
话虽如此，在写这篇文章的时候，有件事一直让我很在意。
如果我把这七条都做了，我手里实际能留下的钱到底会变化多少？
对于高收入者来说，小企业互助会一年是 42 万日元。还有经营管理安全互助。累积起来数额是很大的。但这只是在固定税率棋盘上的故事。
实际上改变我手里留存金额的，并不是税率。
直到去年，我每个月还要支付超过 5 万日元的外包费用。文档制作、转录、调研、文章起草。现在，这些费用几乎为零。
会计方面也一样。我以前每个月都要手动整理收据，但通过在 freee 里创建了 27 条自动记账规则，现在信用卡支付的分类大部分都能自动通过了。
税款一分钱都没少。但留存金额却变了。
我认为这实际上和菅原先生所说的"节税贫困"是同一个道理。
只看税率，不看流出的金额。这就是节税贫困。
而企业主真正应该判断的，在税率之外。这项工作应该外包给别人吗？应该自己做吗？还是已经可以交给机器了？
能够准确判断这一点的人，钱才会开始留下来。
最后
感觉如何？
最后，只说一件事。
我在本文的 ⑦ 中写到，这不是你可以在年底前临时起意去做的事情。
结果会因你是否提前做出判断而改变。节税如此，外包也是如此。
在我的工作中，那个判断点就是着陆页（LP）。
向谁承诺什么，这必须由你自己决定。但是，这些承诺的排列顺序、按钮放在哪里、配色方案如何——这些都只是模式问题。这只是判断次数很多，而不是天赋之作。
换句话说，这不是每次都要花几十万日元去外包制作的东西。它是属于可以交出去的那一类。
所以，我决定把它完全交出去。
明天，8 月 21 日（周五）晚上 8 点，我将在 Brain 上发布"LP 自动生成技能"。
这是一个通过对话来决定 LP 的目的、设计和内容，并创建完整单页 LP 的技能。它包含 100 个设计样本目录和 60 个布局样本，你可以通过编号来指定，比如"用目录编号 53"。
眼见为实。下面这些都是我用这个技能制作的。
- 机械手表翻新工坊 https://utage-system.com/p/gLixlIQMpGGh
- 睡眠门诊诊所 https://utage-system.com/p/JLo9AMM6VoI7
- 附近钱汤（日式澡堂）无限次入场券 https://utage-system.com/p/lsg2edZZGoLK
- 鲜花订阅 https://utage-system.com/p/12SdtDnCAd4B
- 家用披萨烤箱 https://utage-system.com/p/n005hUaW39hE
- 手工匠人培训 https://utage-system.com/p/SFxnzp7e5SHb
*以上均为虚构主题。与实际店铺、人物或价格无关。
如果你使用订阅框架内的制作路径，额外成本为 0 日元。
价格如下：
通常价格为 1,980 日元。从发布起三天内，即到 8 月 23 日（周日）晚上 11:59 为止，将以 1,480 日元的价格发售。发布一周后，即 8 月 28 日（周五），价格将进一步上调。
另外，对于我 LINE Open Chat 里的朋友，我将在发布时发放一张 500 日元的优惠券。所以前三天，价格是 980 日元。
预注册的方法很简单。只需加入下面的 Open Chat 即可。
https://line.me/ti/g2/BbAHsADr86n6ZaTUL0vE3ob1s0kVitBFVGm9Fw
你不必强行注册。完全可以等到明天发布后再决定。你可以抱着"只是有点好奇"的温度加入。
顺便说一下，这个 Open Chat 也是我免费发放 20 项福利的地方。包括 11 份针对 Claude / Codex / ChatGPT / Gemini 的完整策略指南、100 个精选的复制即用神级提示词、6 个可以直接使用的 AI 实用工具，以及从零开始启动 AI 业务并在第一个月与 14 人签约的完整流程。总共 20 项，全部免费。
需要的不是技术。只是不让 AI 迷失方向的巧思。
在这个国家，有一个系统，你投入 16.8 万日元，就能拿回 42 万日元。在你争取这个的同时，我们何不今天就停止为单个 LP 支付几十万日元呢？
参考资料/来源
- 前税务师菅原君 (YouTube) 频道数据：175 万订阅者 / 1,724 个视频 / 总观看量 5.6628 亿次（YouTube Data API v3，获取于 2026 年 8 月 20 日）
- 前税务师菅原君 "请现在确认！明明有实际收益率 250% 的节税方法，为什么不做？"（2025 年 11 月 4 日）
- 前税务师菅原君 "只要存钱就能省很多税！？不加入会后悔一辈子！"（2025 年 9 月 2 日）
- 前税务师菅原君 "如果税务师不教你这些，就立刻换掉！揭露破坏力惊人的节税方法。"（2026 年 4 月 13 日）
- 前税务师菅原君 "尽可能多地领取高管薪酬！传授只有聪明社长才知道的资产暴增方法！"（2026 年 8 月 11 日）
- 前税务师菅原君 "高管薪酬的适当金额是多少？彻底解析利润是留在公司还是增加社长收入！"（2026 年 5 月 22 日）
- 前税务师菅原君 "不做的理由在哪里？解说既简单又省税的高管奖金决定方法。"（2025 年 9 月 26 日）
- 前税务师菅原君 "一次性费用化的规则正在改变！解说如何善用此规则来节税！"（2026 年 1 月 31 日）
- 前税务师菅原君 "仅仅是将利润结转到下一年就能这么赚钱吗！？财务专家通俗易懂地解释递延节税的好处！"（2025 年 11 月 18 日）
- 前税务师菅原君 "[逃税] 请立刻停止那种节税行为！解说 74 家公司被骗的极其危险的逃税手法"（2026 年 3 月 19 日）
- 前税务师菅原君 "买一辆 5000 万日元的法拉利只费用化 138 万日元。为什么年底前买车是没用的" 及其他短视频
- 中小企业基盘整备机构 "小企业互助金缴款" "贷款制度"
- 中小企业基盘整备机构 "经营管理安全互助（中小企业倒闭防止互助制度）" / 2024 年 10 月 1 日以后的中途解约与再加入的处理
- 国税厅 税务回答 No.1135 "小企业互助金缴款等的扣除"
- 国税厅 税务回答 No.2597 "向员工出借公司宿舍或宿舍时" / No.2600 "向董事等出借公司宿舍时"
- 国税厅 "C1-23 关于预先确定工资通知的申报书"
- 中小企业厅 "少额折旧资产的特别规定" / 2026 年税制改革（取得价格提高到不满 40 万日元，2026 年 4 月 1 日以后取得，年度总额 300 万日元，员工 400 人以下）
- 2026 年税制改革大纲（折旧资产固定资产税免税点 150 万日元 -> 180 万日元）
- 时事通信社 "74 家公司隐瞒 30 亿日元收入，向香港汇款、回扣——全国 5 个国税局"（2026 年 3 月 5 日）
- NHK "向香港汇款和回扣，74 家公司被指出隐瞒收入，税务当局"（2026 年 3 月）
- 前税务师菅原君 官方网站 "简介"（菅原优一 / SMG Group CEO / SMG 税务师事务所代表）
*本文中出现的菅原优一的言论，均基于公开 YouTube 视频的自动字幕。为便于阅读，对犹豫和重复部分进行了整理。与菅原优一本人或其公司没有任何关系。各项制度、税率及改革适用时间的内容已通过上述官方资料确认，但适用资格因个人情况而异。请务必在执行前咨询你自己的税务师。
